Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Еще один вариант получения налогового вычета по уплаченным процентам — оформить заявление на получение вычета у работодателя, по которому он не будет удерживать НДФЛ, пока не исчерпается сумма положенного вам налогового вычета.

Кaк вepнyть НДФЛ c пpoцeнтoв пo ипoтeкe чepeз paбoтoдaтeля

Оформление вычета через работодателя возможно в любой момент. Необязательно ждать окончания текущего года. Порядок действий:

1. Собрать пакет документов, передать их ФНС и заполнить заявление для получения вычета через работодателя.
2. Ждать 30 дней проверку ФНС. Если она пройдет успешно, налоговая направит работодателю соответствующее заявление.
3. Написать в бухгалтерии работодателя заявление о предоставлении налогового вычета.

После этого вы начнете получать зарплату полностью, без вычета НДФЛ. Так будет, пока положенная сумма вычета не будет исчерпана. Далее можно снова подавать документы на получение следующего «транша».

Документы на вычет за покупку жилья

Лучше подготовить максимально полный пакет документов для налоговой, чтобы подстраховаться от возможных проволочек или отказа. Заверьте все копии документов — нотариально заверенные копии не нужны, достаточно на каждой странице написать: «Копия верна», добавить подпись, расшифровку и дату. Отправляясь в налоговую, возьмите копии документов и все оригиналы — возможно, сотрудники налоговой захотят с ними ознакомиться и сверить с копиями:

• декларацию 3-НДФЛ;
• справку о доходах 2-НДФЛ (из бухгалтерии с места работы);
• заявление на возврат налога с реквизитами счета;
• паспорт;
• договор купли-продажи квартиры или договор долевого участия;
• платежные документы, подтверждающие факт оплаты жилья (платежные поручения, расписки или квитанции об оплате);
• свидетельство о государственной регистрации права собственности;
• акт приема-передачи жилья.

Когда налоговая может отказать?

Основание на налоговый вычет у участников покупки или продажи квартиры не возникает автоматически. Закон устанавливает ограничение следующим лицам:

• нерезидентам;
• неплательщикам НДФЛ.

Также вычет нельзя получить в следующих ситуациях:

• жилье приобреталось в рамках любых жилищных программ, часть оплаты выделялась из госбюджета;
• на покупку квартиры были потрачены средства господдержки семей с детьми — материнский капитал;
• вы купили квартиру у кого-то из близкой родни;
• номинальная сумма вычета уже израсходована;
• вы утратили это право (при покупке квартиры до 2014 г.);
• жилье находится за границей.

Не могут требовать вычет ИП. У них другие бюджетные платежи и налоговые вычеты.

Сколько раз можно использовать вычет?

Пока не закончится номинальная сумма. Это правило не действует на квартиры, приобретенные до 2014 г. — на эту собственность вычет можно взять один раз. Начиная с 2014 г. оставшиеся от 260 000 руб. деньги можно переносить, пока сумма не закончится. Недополученным остатком вычета разрешено воспользоваться и при покупке следующего жилья. Это право не распространяется на ипотеку — здесь вычет дают на одну квартиру.

Рассмотрим пример. В 2018 году Федоров А. П. купил квартиру за 2,5 млн. рублей. В месяц он получает 50 000 руб, к моменту покупки выплатил НДФЛ 78 000 руб. Цена квартиры больше двух миллионов, но покупатель может претендовать только на номинал с 2 млн. За 2018 год он вернет только 78 тыс. рублей уплаченного налога, 182 тысячи он сможет вернуть в следующие годы.

Если бы квартира Федорова стоила 500 тыс. руб., он мог бы вернуть 65 000. В этом случае он получит всю сумму, поскольку размер выплаченного налога это позволяет. Но у него останется невостребованная часть лимита, а именно 260 000 – 65 000 = 195 тыс. руб. Эти деньги он сможет затребовать, если будет еще покупать жилье.

Когда нужно подавать заявление на налоговый вычет с покупки дома?

Заявить о своем праве на вычет можно в календарном году, который следует за годом оформления жилья в собственность. Например, если дом куплен в августе 2021 года, то в январе 2022 года владелец вправе обратиться за льготой. При получении вычета через работодателя покупатель может обратиться за вычетом сразу после регистрации сделки.

Неиспользованный остаток вычета переносится на следующие периоды.

Пример. Стоимость дома составляет 3 млн рублей, соответственно покупатель может вернуть с этой суммы 260 тысяч рублей. За отчетный год он перечислил в бюджет НДФЛ в размере 70 тысяч рублей. Это значит, что в последующие периоды налогоплательщик может опять заявить о своем праве на льготу (до тех пор, пока лимит не будет исчерпан).

Документы на имущественный вычет и вычет по ипотечным процентам можно подавать одновременно или по отдельности.

---

За какой период можно получить налоговый вычет

Никаких ограничений по срокам получения имущественного вычета нет, поэтому воспользоваться им можно абсолютно в любой момент времени, даже если недвижимое имущество было приобретено давно.

Самое главное чтобы на руках были документы подтверждающие право собственности и расходы, связанные с приобретением недвижимого имущества.

Также важно заметить, что подоходный налог можно вернуть только за последние три года. Например, если квартира была куплена в 2011, то в 2017 вернуть деньги можно только за 2014, 2015 и 2016 годы.

Весь неиспользованный остаток имущественного вычета, переносится на следующий год, поэтому возвращать его можно до тех пор, пока не будет исчерпана вся сумма целиком.

Как вычет распределяется между собственниками квартиры?

Жилье, купленное в браке, — это автоматически совместная собственность, если нет брачного договора. Не имеет значения, кто из супругов заплатил больше и на кого оформлена квартира. Она общая.

Оба супруга имеют право на вычет по одной квартире. У каждого лимит 260 000 рублей. Если жилье стоит не менее 4 миллионов рублей, то за него семья вправе получить 520 000 рублей к возврату. Если недвижимость стоит меньше 4 млн, то к вычету можно заявить разные суммы по усмотрению супругов: например, муж подаёт на 2 млн, а жена на оставшуюся сумму.

Если приобретенную недвижимость оформили в долевую собственность, это не повлияет на пропорции вычета. То есть на мужа может быть оформлено 80% квартиры, а на жену 20%, но на вычет каждый вправе подать пополам от стоимости жилья: по 2 млн (если объект стоит не менее 4 млн) и получить по 260 тысяч рублей каждый.

Если один из супругов официально не работает, он не вправе получить вычет, т.к. нет уплаченных НДФЛ. В таком случае на возврат налога подает работающий супруг, а неработающий сможет использовать свое право позже — когда будет зарабатывать официально.

Когда возникает право на вычет?

Право на вычет при покупке квартиры возникает при одновременном соблюдении следующих условий:

1. Необходимо быть налоговым резидентом РФ (жить в России не менее 183 дней в течение года)
2. Необходимо подтвердить документами расходы на приобретение квартиры.
3. Необходимо иметь правоустанавливающие документы. Для новостройки это акт приемки-передачи квартиры, для вторичного жилья — свидетельство о собственности или выписка из ЕГРН
4. Продавец не является вашим близким родственником.
5. Квартира находится в России.
6. Квартира была куплена без использования средств материнского капиталла.

Возврат процентов по ипотеке

Помимо части денег, потраченных на жилье, можно вернуть и часть денег, потраченных на выплату процентов по ипотеке, с помощью которой это жилье приобреталось. Возврат процентов тоже относится к имущественному вычету.

Для того, чтобы вернуть 13% от уплаченных кредитных процентов, необходимо заполнить соответствующие данные в том же самом заявлении (декларации 3-НДФЛ). А именно, нужно указать сумму, которую составляют проценты по ипотеке за весь срок.

Из документов дополнительно потребуется кредитный договор и справка из банка об уплаченных процентах.

Здесь тоже есть свои лимиты. Максимальный размер вычета при погашении процентов — 3 000 000 рублей, а значит, вернуть можно 390 000 рублей. Но это ограничение появилось только в 2014 году. До этого ограничений по сумме возврата не было.

Нормативы установления сроков

1. С какого момента можно получить? Налоговый вычет допускается с момента совершения сделки. За периоды, которые предшествовали сделке вернуть налог нельзя. Декларацию можно подавать в следующем налоговом периоде после года покупки недвижимости.

   При получении через работодателя вычет оформляется со следующего месяца. Разница тут в том, что в первом случае налог, выплаченный только за один год, перечисляется на реквизиты налогоплательщика. При получении возврата через работодателя из зарплаты просто перестают удерживать НДФЛ, работник получает ее полностью.

2. Срок давности. Срок возврата подоходного налога при покупке жилья законодательством не предусмотрен. Соответственно можно оформлять вычет ежегодно до полного его погашения. Возврат можно оформить и через несколько лет после сделки. Однако возврат НДФЛ ограничен только тремя предыдущими годами.
3. За какой период оформляется? Вычет оформляется за предшествующий налоговый период. Покупатель получает обратно налог, который уплатил в предыдущем периоде.
4. Когда подавать декларацию для возврата НДФЛ (подоходного налога)? Декларация подается в налоговом периоде, следующим за годом сделки. Когда возврат получают через работодателя, декларацию оформлять не нужно. Подать декларацию можно в любое время: срок до 30 апреля относится только к тем случаям, когда необходимо задекларировать полученный доход.
5. Через сколько вычет будет получен? Деньги перечисляются через 3-4 месяца после подачи документов. Сюда входит 3 месяца камеральной проверки и месяц после написания заявления. При подаче заявления вместе с пакетом документов, срок не должен превышать 3 месяцев.

За сколько лет можно вернуть имущественный вычет 13 процентов НДФЛ, зависит от заработков покупателя. Чем больше зарплата, тем быстрее будет возвращена полная сумма налога.

Например.

У Ольги доход 20 000 рублей в месяц. Она купила жилье за 2 миллиона.

Сколько можно получить

Статья 220 НК РФ обозначает, каким размером может быть вычет, когда приобретена в собственность жилая площадь. Это фактические расходы, не превышающие 2 миллионов рублей. Если сделка состоялась после 01.01.2014 года, в этой сумме могут участвовать не один объект, а несколько, пока не будет исчерпан установленный лимит (2 млн. руб.). Путем простого подсчета (13% от лимита) получаем, что вернуть в свой кошелек из бюджета уплаченный налог можно не больше 260 тыс. рублей.

Для расходов на строительство и покупки жилья и земли, при уплате процентов по целевым кредитам (ипотеки) или займам максимальной суммой будет 3 миллиона рублей.

Периодом, когда возникло права на вычет у покупателя, считается год, в котором прошла регистрация жилья (дата в ЕГРН).

Сроков обращения с целью реализовать свое имущественное право и требовать вернуть излишне уплаченный налог в бюджет не содержится в законодательных актах. Однако, согласно пункта 7 статьи 78 Налогового кодекса, существует правило подачи заявлений о зачете и возврате таких сумм. Срок по нему составляет три года со дня уплаты. Поэтому налоговая служба относительно вычета также придерживаются позиции. То есть вернуть НДФЛ можно в отношении тех доходов, которые получены не ранее чем за три года, предшествующих обращению.

Случается, что жилье приобретено в тот год, когда у человека не было официальной заработной платы, облагаемой 13%. Тогда подать документы на вычет можно позже, с появлением доходов. Срок тут не ограничен.

Рассмотрим пример. Квартиру приобрела гражданка М. в марте 2022 года. Она хочет, чтобы удержанный с ее зарплаты НДФЛ и уплаченный в бюджет в 2022 году, вернулся ей. Она может подать документы и заявление установленной формы в течение 2023-2024 годов.

С какого имущества можно получить вычет?

Установлены строгие виды недвижимости, при покупке которой приемлем имущественный вычет:

• квартиры в многоквартирных домах;
• квартиры в строящихся домах (при долевом строительстве);
• жилой дом (коттедж, вилла, дачный дом, садовый домик и иное с назначением жилые);
• недосторенный жилой дом;
• изолированная комната в квартире или доме;
• земельный участок, под покупаемый домом. Такая земля должна быть следующих видов: под индивидуально-жилищное строительство, для ведения личного подсобного хозяйства и т.п. Например, земли сельскохозяйственного назначения, либо под строительство промышленных объектов не входят в этот перечень;
• голый участок, предназначенный для ИЖС;
• доли в указанных видах недвижимости.

Вычет положен как при покупке жилья, так и при строительстве с нуля, либо при завершении стройки.

Документы, подтверждающие право вычета

Чтобы воспользоваться имущественным вычетом при приобретении имущества нужно собрать пакет документов. Конкретный перечень, определяется в зависимости от вида жизненной ситуации. В таблице приведены наборы документов при типичных ситуациях:

Наименование документа	квартира комната	жилой дом	Строи­тельство жилого дома	Долевое строи­тельство квартиры в много­квартир­ном доме	земля с жилым домом	земля для ИЖС	ремонт квартиры, комнаты	Достройка дома не завершен­ного строитель­ством
Договор покупки жилого дома	—	Да	—	—	Да	—	—	—
Договор покупки квартиры, комнаты	Да	—	—	—	—	—	Да	—
Договор о долевом участии в строительстве	—	—	—	Да	—	—	—	—
Акт передачи объекта долевого строительства	—	—	—	Да	—	—	—	—
Свидетельство о гос. регистрации права собственности (далее СГРПС) или выписка из госреестра на жилой дом	—	Да	—	—	—	—	—	—
СГРПС/выписка из госреестра на квартиру, комнату	Да	—	—	—	—	—	Да	—
СГРПС/выписка из госреестра на земельный участок	—	—	—	—	Да	Да	—	—
Документы по расходам на покупку строительных (отделочных) материалов или работ	—	—	Да	—	—	—	Да	Да
Финансовые документы, подтверждающие приобретение недвижимости	Да	Да	—	Да	Да	Да	—	—
Документы на присоединение к энергоресурсам и коммунальным сетям	—	—	—	—	—	—	Да	Да

Вычет при покупке второй квартиры

Налоговый вычет при покупке второй квартиры возможен, если при приобретении первого объекта недвижимости не истрачена вся сумма, на которую имеет право гражданин. Рассмотрим такой пример. В 2019 г. гражданин купил квартиру, стоимостью в 1,4 млн рублей, и в дальнейшем получил вычет в сумме 182 тыс. руб. Значит ли это, что он полностью реализовал своё право?

Нет. Допустим, если в 2022 г. этот же гражданин купит квартиру стоимостью в 3 млн руб., он может получить вычет на неизрасходованную сумму – 600 тыс. руб., т. е. возвратить ещё 78 тыс. руб. Порядок получения льготы такой же, как и в первом случае, документы потребуются те же.

Данное правило не распространяется на налоговые вычеты при покупке квартиры в ипотеку. Таким образом, даже если размер процентов за первый объект недвижимости не достигнет 3 млн рублей, льгота во второй раз не предоставляется.

Похожие записи:

• Доплата к пенсии после 80 лет инвалидам 2 группы в 2023 году
• Кого можно прописать в неприватизированную квартиру в Беларуси
• Диспансеризация взрослого населения годы прохождения врачи (Таблица)