Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Самозанятый и ИП в чем разница плюсы и минусы какой статус выгоднее». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Если ваш товар относится к таковым, которые разрешено продавать на режиме НПД, можете запускать магазин в соцсетях, используя льготную систему. То же самое касается услуг. Самозанятость в данном случае – отличный вариант для старта бизнеса. С ее помощью вы сэкономите на бухгалтерии и налогах. Когда прибыль начнет расти, можно оформить ИП и перейти на упрощенную систему.
Выводы: что все-таки лучше выбрать
ИП на старте – оптимальное решение для перепродажи товаров различных производителей. Эта организационно-правовая форма подходит большинству классических интернет-магазинов. На ней можно открыть сайт одежды и обуви, детских товаров, электроники, мебели, продуктов питания и практически любой другой.
К тому же, ИП позволяет выбрать выгодную для себя систему налогообложения. В том числе и НПД при условии реализации услуг или самостоятельно изготовленных товаров. Однако на других режимах индивидуальному предпринимателю необходим стабильный доход, поскольку там предусмотрены обязательные страховые взносы.
В целом, при выборе режима и формы предпринимательства нужно смотреть на конкретную ситуацию и учитывать специфику бизнеса.
- ИП имеет больше возможностей относительно самозанятости, но зато с ним больше бумажной волокиты, есть обязанность платить страховые взносы, НДС и приобретать онлайн-кассу.
- Самозанятость больше ограничена в возможностях и не даёт стаж для пенсии, но в то же время не накладывает такую большую ответственность на плательщика.
- Оба этих статуса можно совместить, если вести по ним разную деятельность, или объединить в ИП на НПД — это позволит самозанятым получить больше возможностей для развития, а ИП — избавиться от деклараций и страховых взносов.
- Индивидуальные предприниматели на НПД имеют все те же ограничения по виду деятельности и сотрудникам, что и обычные самозанятые. Но в то же время им доступны некоторые преимущества статуса — расчётный счёт, онлайн-касса, оформление лицензий.
- Для перевода действующего ИП на НПД нужно сначала зарегистрироваться как самозанятому, а потом отказаться от текущей системы налогообложения. Если регистрировать новое ИП, то сначала нужно встать на учёт по НПД, а потом уже подавать заявление на регистрацию.
В таблице представлены основные различия между этими категориями:
|
Критерий |
Самозанятые |
Предпринимательство |
|
Необходимость регистрации |
Да, в приложении или в ФНС |
Да, при подаче документов в электронном виде в МФЦ, Госуслуги, нотариат или при направлении по почте с уплатой госпошлины |
|
Виды деятельности |
Все сферы, не подразумевающие использование труда наемных сотрудников |
Зависят от спецрежимов налогообложения с учетом ограничений |
|
Территория |
Москва и Московская, Калужская обл., Татарстан (до 2020 г.). В настоящий момент — вся Россия |
Вся РФ |
|
Лимиты доходности |
До 2,4 млн руб. |
Зависят от налоговых режимов |
|
Наем работников |
Запрещен |
Разрешен |
|
Налоги |
4 либо 6% |
Фиксированный процент не установлен |
|
Отчеты |
Не требуются |
Декларирование, отчетность по расчетам с сотрудниками, статистика |
|
Учет |
Все фиксируется в программе |
Налоговый и кадровый |
|
Необходимость использования онлайн-кассы |
Нет |
Обязательное условие |
|
Страховые взносы |
Нет, за исключением выплат по желанию |
Да |
|
Пенсионные отчисления |
Нет, кроме добровольной уплаты |
Да, за себя и за сотрудников |
|
Пособие по нетрудоспособности |
Нет |
Нет, и отличие ИП от самозанятых граждан есть только при заключении договора добровольного страхования |
|
Штрафы |
За недостоверные данные и невыдачу квитанции |
За отсутствие отчетности, неуплату налогов, некорректную информацию, нарушение прав сотрудников |
Да, самозанятый может сначала продавать связанные на заказ носки, а потом переключиться на написание статей для журналов. Или делать это одновременно. Налоговую об этом уведомлять особым образом не нужно. Если же зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя, то можно работать только по тому виду деятельности, который внесен в ЕГРИП в момент регистрации. Например, можно открыть свое дело в сфере «Торговля розничная по почте или по информационно-коммуникационной сети Интернет» и тут же заказать разработку интернет-магазина. Сменить вид деятельности или расширить список разрешенных видов можно, но только подав в налоговую заявления о внесении изменений в ЕГРИП. А это не быстрый процесс.
Кто может перейти на спецрежим
Точнее, корректнее говорить о том, кто не может его использовать, потому что конкретного списка допустимых профессий и сфер деятельности в законе нет. Нельзя переходить на специальный режим налогообложения следующим работникам:
- Те, кто перепродает товары, произведенные другими.
- Продавцы товаров, требующих специальной маркировки (сигарет, алкоголя, лекарств, и так далее).
- Люди, занимающиеся добычей и (или) реализацией полезных ископаемых.
- Лица, ведущие предпринимательскую деятельность в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров.
- Лица, оказывающие услуги по доставке товаров с приемом (передачей) платежей за указанные товары в интересах других лиц.
Чем отличается самозанятый от ИП
Есть желание работать легально и не бояться, что счета арестуют? Нужно оформить деятельность официально и платить налоги с доходов. Если раньше начинающие предприниматели чаще всего регистрировались как ИП, то с введением НПД, у них появился выбор.
Давайте разберемся, что лучше в 2020 году — быть самозанятым или ИП с иным налоговым режимом?
Чем отличается ИП от самозанятого:
- Самозанятые, в отличие от ИП, не платят фиксированные взносы на пенсионное и медицинское страхование. С них взимают только процент от дохода. В этом огромный плюс НПД.
- Еще один плюс в пользу самозанятости — не нужно сдавать отчетность. Все сделки регистрируются в мобильном приложении «Мой налог», сумма налога рассчитывается автоматически.
- Самозанятым не начисляются пенсионные баллы и не идет стаж. Этот вопрос можно решить добровольной уплатой взносов в ПФР.
- Ограничение по выручке. Ежегодный доход самозанятых не должен превышать отметки в 2,4 млн ₽. У индивидуальных предпринимателей другие ограничения. Например, в 2020 году ИП на УСН может получать не более 150 млн ₽. Если доходы больше, налогоплательщик утрачивает право на применение упрощенной системы налогообложения.
- Ограничение на регистрацию режима. На режим самозанятости не смогут перейти перекупы, посредники и те, у кого есть сотрудники в штате. У ИП тоже есть ряд ограничений.
- Для перехода на новый специальный налоговый режим (самозанятые) не потребуется справка о дееспособности и отсутствии судимостей. При регистрации ИП для некоторых видов деятельности придется предоставить такие документы.
Самозанятый: определение, плюсы и минусы
Понятие самозанятый появилось в Российском законодательстве относительно недавно — в 2017 году. Этим термином называют людей, которые работают на себя, взаимодействуя непосредственно с заказчиком, и не оформляют официально трудовые отношения. Самозанятые осуществляют деятельность в сфере услуг и оказывают их физическим или юридическим лицам. Заниматься торговлей эта категория граждан не имеют права. Обязательным условием присвоения статуса самозанятого является регистрация в налоговом органе. В 2019 году под категорию самозанятых попадает 3 вида деятельности:
- Няни и сиделки;
- Репетиторы;
- Уборщицы и экономки.
Когда распространят на всю Россию
В том, что идея оказалась удачной, сомневаться не приходится. Это тот самый случай, когда пряник оказался эффективнее кнута: лишь за первое полугодие 2019 года в качестве самозанятых зарегистрировалось свыше 100 000 тысяч человек. О растущей популярности нового спецрежима говорит и расширение территории проведения эксперимента в 2020 году с 4 субъектов РФ до 23.
Высока вероятность, что уже в 2020 году налог на профессиональный доход распространят на территорию всей России — об этом заявляла председатель Совета Федерации Валентина Матвиенко.
В свою очередь министр финансов Антон Силуанов более сдержан в прогнозах. По его мнению, перед масштабным распространением необходимо четко ограничить перечень профессий, представителям которых можно применять новый спецрежим.
ИП — физическое лицо, самостоятельно осуществляющее предпринимательскую деятельность для получения прибыли без образования организации. Эта форма бизнеса, в отличие от самозанятости, позволяет нанимать работников для масштабирования бизнеса.
Основные преимущества ИП по сравнению с самозанятостью и ООО:
- Простая и быстрая регистрация с минимальным пакетом документов (срок регистрации — до 3-х рабочих дней). В заявлении Р21001 разрешено указывать любое количество кодов ОКВЭД.
- Не требуется оформление отдельного юридического адреса.
- Нет ограничений по объемам выручки.
- Свободное распоряжение средствами на расчетном счете.
- Закон не обязывает индивидуальных предпринимателей подавать бухгалтерскую отчетность.
- Минимум отчетных документов по сравнению с ООО.
- Разрешено нанимать работников (необходимо заключение трудовых договоров).
- Минимальные штрафы за ошибки в деятельности или отчетности.
Особенности налогообложения самозанятых
Самозанятые граждане оплачивают только налог на профессиональный доход. Его ставка фиксирована: 4% с доходов от физлиц и 6% с доходов от юрлиц и ИП. Выплачивается ежемесячно не позднее 25-го числа следующего месяца. НДФЛ, налог на прибыль не выплачиваются. Страховые выплаты осуществляются по желанию.
Такой налоговый режим действует только, если сумма дохода за год не превышает 2,4 млн рублей. Ограничения по сумме ежемесячного дохода нет. Если годовой доход превысит установленный лимит, то налоговая ставка изменится: для физических лиц — на налог на доходы физических лиц 13%, для предпринимателей — на другой подходящий спецрежим.
Особый режим налогообложения — это главное, в чем разница между самозанятым и ИП, наряду с запретом использования наемного персонала.
Преимущества самозанятых
Новый налоговый режим позволил «вывести из тени» небольшие доходы и подработки граждан. Зарегистрировавшись как самозанятый, физическое лицо существенно снижает налоговую ставку с дохода с 13% до 4–6%. Кроме того, это позволяет ему фиксировать партнерские взаимоотношения, что повышает доверие и, тем самым, ведет к расширению клиентской базы. Кроме отсутствия налоговых выплат и страховых взносов, бесспорные плюсы самозанятых — легкая регистрация и отсутствие необходимости готовить и сдавать ежемесячные финансовые отчеты. Банки-партнеры эксперимента при использовании самозанятыми своих площадок предлагают удобные дополнительные сервисы: онлайн-чеки, онлайн-запись клиентов, конструкторы сайтов, обучающие платформы, консультационная поддержка и другие.
Это позволяет легально и легко вести бизнес и получать доход от подработок без рисков получить штраф за незаконную предпринимательскую деятельность.
Что лучше самозанятый или ИП?
Итак, несмотря на общую схожесть двух разновидностей предпринимательства, они имеют много различий. Выбирая, что лучше самозанятый или ИП, человеку следует определиться с целями и ответить для себя на несколько вопросов:
- Действует ли НПД в регионе присутствия гражданина или его клиентов?
- Какие планируются обороты?
- Насколько существенен размах бизнеса?
- Какова целевая аудитория, а также способы ведения расчетов?
- Товары и услуги какого типа будут реализовываться?
- Какой деятельностью в планах заниматься?
- Потребуется ли в обозримом будущем дополнительный персонал?
- Делается ли расчет на будущую пенсию?
- Какие расходы по налогам и взносам готовы нести?
В свою очередь, суммируя полученные ответы с учетом разницы между самозанятым и ИП можно понять, какая именно форма подходит в каждом конкретном случае.
Как ИП стать самозанятым
ИП, работающие в регионах, где проходит эксперимент по внедрению НПД, могут перейти на этот специальный налоговый режим. Сниматься или нет с учета в качестве предпринимателя человек при этом может самостоятельно. Обязанности делать это законодательством не установлено и вполне допустимо работать в статусе ИП, применяя НПД.
Для перехода на НПД надо выполнить следующие действия:
- Зарегистрироваться в качестве самозанятого через веб-кабинет или приложение.
- Получить подтверждение о постановке на учет в качестве самозанятого (приходит в приложение или кабинет налогоплательщика).
- Подать заявление о прекращении применение прежнего спецрежима (если применялся).
Подать заявление на отказ от спецрежима надо в течение 30 дней с момента получения подтверждения о регистрации в качестве плательщика НПД. Иначе регистрацию аннулируют. После перехода надо не забыть о сдаче отчетов по ранее применяемому налоговому режиме. Иначе могут грозить штрафы за несвоевременно поданную декларацию.
Преимущества и недостатки
Оба варианта легального ведения бизнеса имеют собственные преимущества и недостатки. Среди плюсов статуса самозанятого лица можно отметить следующие:
- минимальный учет и отсутствие отчетности
- не надо платить взносы, если нет дохода
- невысокие ставки налога (особенно при работе с физ. лицами)
- возможность получать доходы любым удобным способом (на карты, онлайн-кошельки и т. п.)
Но у налога на профессиональный доход есть и несколько существенных минусов:
- Человек должен самостоятельно заботиться о будущей пенсии. Государство гарантирует ему лишь минимальную социальную пенсию, назначаемую на 5 лет позже страховой.
- Налог рассчитывается с оборота. Расходы на его размер не влияют и если они велики, то налоговые платежи могут «съедать» всю прибыль.
- Существенные ограничения в развитии бизнеса. Нельзя привлекать наемных сотрудников и передавать им часть задач, а также есть ограничения по годовому обороту (2,4 млн) и видам деятельности.
- Не все организации будут работать с самозанятыми. Если статуса ИП у человека нет, то это может приводить к дополнительным расходам компаний при переводе денег на счет физ. лица.
- Налоговый режим доступен не во всех регионах страны. Расширить список субъектов РФ, участвующих в эксперименте, обещают уже в следующем году.
- Сложности с получением кредитов.
Наличие статуса ИП также дает человеку ряд преимуществ:
- минимальные ограничения по видам деятельности
- можно выбрать различные системы налогообложения
- во время ведения деятельности формируется пенсия и стаж
- без особых трудностей можно работать с организациями или другими ИП
- допускается привлекать наемных сотрудников
- нет проблем с подключением эквайринга, открытием расчетных счетов
- проще получить кредит
Главный недостаток – необходимость платить соцвзносы за себя, даже если никакого дохода в течение года не получено. Еще один минус – необходимость сдавать отчетность в налоговую инспекцию. Избавиться от обоих недостатков можно, зарегистрировав ИП и перейдя на НПД, но в этом случае придется смириться с ограничениями по видам деятельности, обороту и с невозможностью нанять работников.
Самозанятый и индивидуальный предприниматель могут вести деятельность легально, платить налоги. Каждый из этих 2 форматов регистрации своего дела имеет определенные плюсы и минусы. Выбирать оптимальный вариант надо с учетом размеров, региона бизнеса и других нюансов. Часто лучше всего совместить самозанятость и статус ИП.