Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Подготовка и сдача в налоговую». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Налог на имущество организаций – налог, устанавливаемый на имущество организации. Налоговой базой для данного налога признается все движимое и недвижимое имущество, состоящее на балансе организации. Плательщиками данного налога являются все организации, имеющие на своем балансе движимое или недвижимое имущество и не применяющие специальные режимы налогообложения.
Декларация по акцизам
Акциз – налог, устанавливаемый на определенные виды товаров, и включаемый в стоимость этих товаров. Товары, облагаемые данным налогом, называются подакцизными. К ним относятся – алкоголь, табак, легковые автомобили, бензин, лекарства, парфюмерная продукция и т.д.
Плательщиками данного налога признаются организации и предприниматели реализующие или производящие подакцизные товары. Полный перечень объектов налогообложения по акцизу закреплен в статье 182 НК.
Налоговая декларация по акцизам (за исключением табачной продукции) заполняется и подается по форме КНД 1151084, по акцизам на табачную продукцию по форме 1151074. В данных декларациях отражается налоговая база и сумма акциза, подлежащего уплате. Подавать декларацию и уплачивать налог необходимо ежемесячно, не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным.
Подготовка отчетности: что нужно предусмотреть до подачи декларации
Грамотное составление налоговой отчетности базируется на правильно построенном учете. Согласно ст. 313 НК РФ учет обобщает информацию, определяющую базу налогооблажения на основе данных первичных документов, сгруппированных в соответствии с порядком, предусмотренным НК РФ.
Соответственно подготовка отчета начинается с превентивной меры – с создания адекватного учета налогооблажения на предприятии. Если учет налогооблажения ведется своевременно и верно, то составление отчетности значительно упрощается.
Ст. 80 НК РФ относит к налоговой отчетности декларацию и налоговый расчет авансового платежа.
- Налоговая декларация – это официальное заявление налогоплательщика, седержащее сведения об объектах налогообложения, о полученных доходах и произведенных расходах, об источниках доходов, о базе налогообложения, льготах, о сумме налога подлежащего уплате и о других данных, служащих основанием для исчисления налога.
- Налоговый расчет авансового платежа – это официальное заявление налогоплательщика, содержащее данные об объектах налогообложения, о полученных доходах и произведенных расходах, об источниках доходов, о базе налогообложения, льготах, о сумме авансового платежа подлежащего уплате и о других данных, служащих основанием для исчисления авансового платежа.
Кто должен представлять декларации?
Налоговую отчетность сдают все юридические лица и индивидуальные предприниматели, которые осуществляют экономическую деятельность, предполагающую оборот денежных средств.
Перечень подлежащих уплате налогов и, соответственно, подготавливаемых деклараций, разнится в зависимости от организационно-правовой формы предприятия и выбранного режима налогообложения. Так, индивидуальные предприниматели могут выбрать 3 режима: основной, упрощенный, единый налог на вмененный доход.
Обратите внимание: индивидуальные предприниматели должны подавать отчетность не только в ФНС, но также во внебюджетные фонды – ПФР, ФСС. В последние инстанции декларации необходимо сдавать ежеквартально, в налоговую службу (по упрощенной системе налогообложения) – ежегодно. Каждый год также необходимо подавать сведения о работниках ИП.
Юридические лица, использующие для расчетов с бюджетом ОСНО, каждый квартал должны представлять расширенный пакет отчетных документов:
- Бухгалтерская отчетность по 6 установленным формам;
- Пояснительная записка к БО;
- Декларации по НДС, налогу на доход физических лиц и другие;
- Отчеты в ФСС, ПФР, Росстат.
Использование облачных сервисов
А можно не делать почти ничего из вышеперечисленного. Достаточно подключить один из автоматизированных сервисов по сдаче электронной отчетности и вообще ни о чем не беспокоиться. Ваша задача — отправлять контрагенту необходимые первичные данные. Все остальное ложится на плечи поставщика услуги.
Стоимость обслуживания в таких сервисах невелика. Цена зависит от формы налогообложения: спецрежимы обойдутся чуть дешевле, чем ОСН. Другие факторы, влияющие на цену — объем документооборота, количество официально трудоустроенных сотрудников и так далее.
Обычно подобные площадки работают по SaaS-технологиям, предоставляющим доступ к облачным сервисам. При этом не нужно скачивать и устанавливать никаких программ, а данные находятся в облачном хранилище. Это дает такие плюсы, как доступ из любой точки мира и хранение любого объема информации.
Какую отчетность нужно сдавать и какие налоги платят ООО на УСН?
Налоги
Налоги — это деньги, которые с вас взимает государство. Не путать с отчетностью.
Чтобы понять систему оплаты налогов, нужно различать периоды внесения платежей:
• отчетный период — это 3 месяца, то есть квартал
• налоговый период — календарный год
На упрощенной системе налогообложения нужно платить авансовые платежи в конце каждого отчетного периода, то есть ежеквартально, 3 раза в год, а на четвертый квартал оплачивается годовой налог — в конце налогового периода. По смыслу, годовой налог — это просто 4-ый авансовый платеж. Отчетность о расчетах платежей на «упрощенке» сдавать не нужно.
Ежеквартально авансовые платежи вносят новые организации и те компании, чья выручка в месяц не превышает 1 млн рублей, а в квартал — 3 млн рублей. Если доходы от реализации больше этих лимитов, то компания обязана перейти на ежемесячную оплату авансовых платежей.
Налоги рассчитываются нарастающим итогом:
- Доход или прибыль суммируются за весь прошедший период (за полгода, 9 месяцев и год) — это налоговая база,
- Из результата высчитывается размер налога,
- Из этой суммы вычитаются налоги, оплаченные в предыдущих отчетных периодах,
- То, что осталось — нужно заплатить.
Сумма авансового платежа и годового налога рассчитывается по единой формуле:
Единый налог = (Налоговая база * налоговая ставка %) — ранее оплаченные авансовые платежи
Если по результатам периода компания вышла в ноль, нужно заплатить минимальный налог — 1% от доходов.
Какой вид «упрощенки» выгоднее зависит от того, как ведется деятельность компании. В примере ниже отражены ситуации, при которых выгодны разные виды УСН.
| УСН 6% (доход) | УСН 15% (прибыль) | |
|---|---|---|
| Расчет авансового платежа за 1 квартал (3 месяца) |
Доход компании = 50 000 рублей Расход = 10 000 рублей Прибыль компании = 40 000 рублей Налог = 50 000 * 6% = 3000 рублей Чистая прибыль за 3 месяца = 37 000 рублей |
Доход = 50 000 рублей Расход = 10 000 рублей Прибыль компании = 40 000 рублей Налог = 40 000 * 15% = 6000 рублей Чистая прибыль за 3 месяца = 34 000 рублей |
| Расчет авансового платежа за 2 квартал (6 месяцев) |
Доход компании за 6 месяцев = 100 000 рублей (первые 50 000 мы заработали в 1 квартале, еще столько же — во втором) Расходы компании в сумме за 2 квартала = 50 000 рублей (10 000 – 1 кв., 40 000 – 2 кв.) Прибыль = 50 000 рублей Налог нарастающим итогом = 100 000 * 6% = 6000 рублей Налог к оплате (за вычетом ранее оплаченного) = 6000 – 3000 = 3000 рублей Чистая прибыль за 6 месяцев = прибыль — налог = 47 000 р. |
Доход компании за 6 месяцев = 100 000 рублей (первые 50 000 мы заработали в 1 квартале, еще столько же — во втором) Расходы компании в сумме за 2 квартала = 50 000 рублей (10 000 – 1 кв., 40 000 – 2 кв.) Прибыль = 50 000 рублей Налог нарастающим итогом = 50 000 * 15% = 7500 рублей Налог к оплате (за вычетом ранее оплаченного) = 7500 – 6000 = 1500 рублей Чистая прибыль за 6 месяцев = 48 500 рублей |
| Расчет авансового платежа за 3 квартал (9 месяцев) |
Доход компании за 9 месяцев = 300 000 (50 000 – 1 кв., 50 000 – 2 кв., 200 000 – 3 кв.) Суммарные расходы компании за 3 квартала = 300 000 рублей (10 000 – 1 кв., 40 000 – 2 кв., 250 000 – 3 кв.). Прибыль = 0 рублей Налог нарастающим итогом = 300 000 *6% = 18 000 рублей Налог к оплате = 18 000 – 3000 – 3000 = 12 000 рублей Чистая прибыль = — 12 000 рублей |
Доход компании за 9 месяцев = 300 000 (50 000 – 1 кв., 50 000 – 2 кв., 200 000 – 3 кв.) Суммарные расходы компании за 3 квартала = 300 000 рублей (10 000 – 1 кв., 40 000 – 2 кв., 250 000 – 3 кв.). Прибыль = 0 рублей Налог нарастающим итогом = 0 * 15% = 0 рублей Налог к оплате (минимальный налог, 1% от доходов) = 300 000 * 1% = 3000 рублей Чистая прибыль = — 3000 рублей |
| Годовой налог |
Суммарный доход компании за год составил 400 000 рублей: 1 кв. — 50 000, 2 кв. — 50 000, 3 кв. — 200 000, 4 кв. — 100 000 р. Суммарные расходы за год составили 350 000 рублей: 1 кв. — 10 000, 2 кв. — 40 000, 3 кв. — 250 000, 4 кв. — 50 000. Годовая прибыль компании: 50 000 рублей Годовой налог нарастающим итогом = 400 000 * 6% = 24 000 рублей Годовой налог к оплате = 24 000 – 12 000 – 3000 – 3000 = 6000 рублей Чистая годовая прибыль: 50 000 – 6000 = 44 000 рублей. |
Суммарный доход компании за год составил 400 000 рублей: 1 кв. — 50 000, 2 кв. — 50 000, 3 кв. — 200 000, 4 кв. — 100 000 р. Суммарные расходы за год составили 350 000 рублей: 1 кв. — 10 000, 2 кв. — 40 000, 3 кв. — 250 000, 4 кв. — 50 000. Годовая прибыль компании: 50 000 рублей Годовой налог нарастающим итогом = 50 000 * 15% = 7500 рублей Годовой налог к оплате = 7500 – 3000 – 1500 – 6000 = — 3000 рублей — переплата. Переплату можно зачесть в следующий квартал или вернуть. Чистая годовая прибыль: 50 000 – 0 = 50 000 рублей. |
Составление квартальной отчетности
ООО как на УСН, ОСНО, а также ИП (имеющие сотрудников в штате) обязаны один раз в квартал сдавать квартальную отчетность в ИФНС и фонды.
В состав квартальной налоговой отчетности входит декларация по прибыли, НДС, расчет по страховым взносам, 6-НДФЛ, форма 4 ФСС.
Сдавать квартальную бухгалтерскую отечность (бухгалтерский баланс и форма отчет о прибылях и убытках) не нужно, но для расчета дивидендов составлять нужно.
Обращаем ваше внимание, что за не сдачу или несвоевременную сдачу хотя бы одной декларации Вам наложат штраф 1000 рублей за каждую форму и блокировка расчетного счета.
Мы строго соблюдаем сроки сдачи налоговой отчётности. Начав сотрудничество с нами, вы защитите себя от пропуска установленного периода и минимизируете риск наложения штрафа.
Семинар от учебного центра «ЧТО ДЕЛАТЬ КВАЛИФИКАЦИЯ»
Посетите мероприятие в формате семинара либо вебинара, чтобы обсудить отчетность за 9 месяцев 2022 года с рекомендациями по подготовке и бухгалтерскими решениями, обзором изменений в законодательстве и разъяснений надзирающих органов. Вам предлагается познакомиться с информацией об отчетах за 9 месяцев, которая поможет каждому слушателю отследить сроки их сдачи за указанный период, разобраться с особенностями формирования и отправки бланков.
Дата проведения семинара/вебинара назначена на 6 октября 2022 года. Как раз для того, чтобы слушатели успели корректно подготовить нужные отчеты в сроки. Причем на базе только что приобретенных знаний.
Преподаватель мероприятия Шаркаева Ольга Анатольевна является доцентом, кандидатом экономических наук, а также востребованным консультантом по налогам и сборам, преподавателем ИПБ России, ведущим специалистом консалтинговой компании. Продолжительность всего мероприятия рассчитана на 8 академических часов. По итогам прохождения семинара на тему налоговых отчетов за 9 месяцев 2022 года слушателям выдается сертификат Института профессиональных бухгалтеров и аудиторов России, а также свидетельство от УЦ «ЧТО ДЕЛАТЬ КВАЛИФИКАЦИЯ» от 2022 года. Подробнее здесь.
Подготовка отчетности: что нужно предусмотреть до подачи декларации
Не стоит путать бухгалтерскую отчётность и налоговую документацию. Перечень бумаг, которые потребуется предоставить во втором случае, отражен в статье 80 НК РФ. Здесь говорится, что сдача отчетности предполагает оформление налоговой декларации и расчет авансового платежа. Первый документ представляет собой официальное заявление налогоплательщика.
В бумаге отражается информация обо всех объектах налогообложения, доходах и расходах, источниках прибыли, льготах, на которые может рассчитывать человек, а также иных данных, способных оказать влияние на величину перечисления в бюджет.
Сдача отчётности в 2019 году не может осуществляться без расчета авансового платежа. Документ представляет собой официальное заявление налогоплательщика. В бумаге отражается информация обо всех объектах налогообложения, полученной прибыли, льготах, суммах авансового платежа и иных данных, которые потребуются для исчисления аванса. Вышеуказанные бумаги считаются основными. Их необходимо предоставлять вне зависимости от того, какая система налогообложения используется.
| Услуга | Цена |
|---|---|
| Налоговая декларация ООО | от 500 руб |
| Бухгалтерская отчетность ООО на УСН 6% | от 1000 руб |
| Нулевая отчетность ООО ОСНО без работников | от 500 руб |
| Годовая бухгалтерская отчетность ООО | от 2000 руб |
| Сдать нулевую отчетность ООО | от 500 руб |
| Нулевая отчетность ООО на ОСНО | от 500 руб |
| Сдача нулевой отчетности ООО за квартал | от 500 руб |
| Нулевая отчетность ИП на УСН | от 500 руб |
| Сдача налоговой декларации 3 НДФЛ для ИП | 3000 руб |
| Квартальная бухгалтерская отчетность | от 2000 руб |
Понятие финансовой и налоговой отчетности
Бухгалтерский учет фиксирует, систематизирует и анализирует все хозяйственные операции. Финансовые отчеты необходимы контролирующим органам, чтобы составить объективное представление о работе компании. Но сдача бухгалтерской отчетности может быть полезна и самой организации. На основе подготовленных специалистам документов руководители и менеджеры могут получить всестороннее представление о прибыльности бизнеса, наличии внутренних проблем, рентабельности и конкурентоспособности предприятия.
Сдача налоговой отчетности тесно связана с бухучетом, однако в этом случае речь идет о документах, отражающих исчисление и уплату налогов. Это декларации и расчеты на бумажных и электронных носителях. Если индивидуальных предпринимателей закон не обязывает в полной мере вести бухучет, то подача налоговых документов – обязательная процедура для каждого бизнеса. Незаменимо от того, зарегистрирован он в качестве ООО или ИП.
Профессиональная помощь в сдаче отчетности в налоговую, которую предлагают специалисты VALEN, поможет избежать санкций со стороны государственных органов. Однако на этом ее преимущества не исчерпываются. Поддержка наших сотрудников поможет оптимизировать налоговую базу и уменьшить выплаты – легальными, предусмотренными законом методами.
Какие услуги сдачи налоговой и прочей отчетности мы предлагаем
- Составление и подачу финансовых отчетов – для предприятий любой формы собственности, использующих любую систему налогообложения.
- Ведение учета для индивидуальных предпринимателей, консультации и подготовку отчетов для ИП.
- Подача документов по внебюджетные фонды, включая Пенсионный фонд.
- Подготовку и подачу нулевой отчетности для организаций любого масштаба и форм собственности.
- Помощь в официальной ликвидации бизнеса, подготовка к процедуре, подача заявлений и взаимодействие с государственными органами.
- Постановка учета с нуля при открытии компании или после ее реорганизации.
- Составление налоговых деклараций для физических и юридических лиц.
- Независимый аудит финансовой отчетности, составление рекомендаций по оптимизации налоговой базы.
- Начисление заработной платы, больничных и отпускных выплат, премий сотрудникам вашей организации.
Обратите внимание, что наши специалисты всегда на связи. В отличие от штатных сотрудников, которые могут уйти в отпуск или заболеть, мы предоставляем услуги непрерывно. К тому же вы избавлены от необходимости самостоятельно контролировать пунктуальность и аккуратность работы специалистов. Компания VALEN ведет жесткий контроль качества работы и предоставляет клиентам документально подтвержденные гарантии.
Какие услуги подготовка и сдачи налоговых деклараций мы предлагаем для Вас:
- подготовку налоговых деклараций и отчетностей.
- консультации и обратная связь с клиентом. Мы всегда на связи и всегда готовый проконсультировать Вас по всем вопросам налоговых деклараций и отчетности.
- консультации по вопросам возврата налоговых вычетов и уплаты налогов.
- консультации по вопросам последствий непредставления Декларации или неуплаты налога в установленные законодательством сроки.
- услуги по представление деклараций и отчетов в налоговые органы.
Какую отчетность мы поможем Вам сдать
- Декларация по НДС
- Декларация по налогу на прибыль
- Декларация или расчет авансового платежа по налогу на имущество организаций
- Декларация или расчет авансового платежа по налогу на имущество от кадастровой стоимости
- Декларация 3-НДФЛ
- Декларация по ЕНВД
- Декларация или расчет авансового платежа по транспортному налогу
- Декларация или расчет авансового платежа по земельному налогу
- Декларация по УСНО «доходы-расходы»
- Расчет авансового платежа по УСНО «доходы-расходы» по итогам отчетного периода (квартал)
- Заполнение книги учета доходов и расходов при УСНО «доходы-расходы» за отчетный и налоговый периоды
- Декларация по УСНО «Доходы 6%»
- Расчет авансового платежа по УСНО «доходы» по итогам отчетного периода (квартал)
- Заполнение книги учета доходов и расходов при УСНО «доходы» за отчетный и налоговый периоды
- Расчет страховых взносов на ОПС и ОМС
- Расчетная ведомость по средствам ФСС
- Отчет в статистику (ПМ)
- Расчет платы за загрязнение окружающей среды
- Сдача нулевой отчетности
Сроки сдачи отчётности
Относительно сроков сдачи отчетных документов для государственных органов (налоговой инспекции) их делят на ежемесячные, квартальные и годовые. Пакет документов (его объем) зависит от формы предприятия и, соответственно, формы его налогообложения:
- Малые предприятия, пребывающие на упрощенной системе налогообложения (УСН), имеют право на подачу отчетных документов в упрощенной форме;
- Организациям на ОСНО (общая система налогообложения) нужно сдавать отчётность в полном объеме.
Важно: срок подачи документов одинаков для всех форм предприятия. Если крайний день подачи отчётности приходится на выходной или праздничный, допустимо сдать пакет бумаг на следующий за ним рабочий день. Все остальные случаи будут считаться грубым нарушением. Здесь предприятие будет нести административную ответственность в виде штрафа от 1 000 рублей.
Готовый пакет документов можно передавать конечному получателю одним из способов:
- Заказным письмом с уведомлением;
- Онлайн;
- Курьером лично в руки.
Как готовятся и сдаются отчеты?
Перед составлением отчетности наши специалисты сначала проводят подготовительную работу:
- Проверяют наличие и правильность заполнения всех первичных документов за отчетный период и корректность отражения их в учетной базе
- Сверяют остатки по бухгалтерским счетам за предыдущий период
- Проверяют соответствие всех документов по кадровому делопроизводству с табелями учета рабочего времени и со штатным расписанием предприятия
- Готовят предварительную (черновую) отчетность для проверки данных и прогноза финансовых результатов
- Уведомляют клиента о планируемых суммах налогов и сроках их уплаты
- Формируют всю необходимую отчетность для отправки в электронном виде и печатают бумажную копию для архива
Для сдачи отчетности в электронном виде бухгалтер использует лицензионное ПО по выбору клиента — Медок, Соната или другие. Подписывает отчетность ключами ЭЦП — электронной цифровой подписи. Кстати, ключи ЭЦП также можно заказать у нас.
Сдача бухгалтерской отчетности для ООО
Для мониторинга состояния дел с финансами в организации и внесения изменений в деятельность компании составляются ежеквартальные и ежемесячные промежуточные отчеты. Их не нужно подавать в госструктуры, но они могут использоваться для решения каких-то спорных ситуаций с налоговой и для проведения внеплановой проверки бизнеса. Поэтому очень важно непрерывно и правильно вести бухгалтерский учет и периодически делать сводный анализ.
В некоторых ситуациях возникает необходимость составления отчетов в полном соответствии с международными стандартами, например, для получения иностранных инвестиций или заключения крупного контракта. Корректно заполненные бумаги станут весомым аргументом в пользу вашей компании.
Бухгалтерские услуги и составление отчетности для ООО на аутсорсе – это отсутствие претензий со стороны государственных структур, а также облегчение будущей работы по формированию отчетных документов. Во многих случаях данная услуга помогает исключить ошибки в отчетах и освободить штатных бухгалтеров для важных задач текущей работы бизнеса.