Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Имущественный налог для пенсионеров в 2023 году льготы». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Россияне, сочетающие пенсию и активную трудовую деятельность, теряют право на многие льготы. При этом закон гарантирует им право получить у работодателя дополнительные дни отпуска «за свой счет» в любое время.
Льготы для работающих пенсионеров
| Кому предоставляется отпуск | Кол-во дней |
| Пенсионерам по возрасту | 14 |
| Участникам ВОВ | 35 |
| Инвалидам | 60 |
Обязаны ли пенсионеры оплачивать налог на имущество
В 2022 году порядок и правила предоставления льгот для пенсионеров, относительно выплаты имущественного налога, не претерпели изменений. Это значит, что воспользоваться льготой смогут все граждане, вышедшие на пенсию. Не важно продолжает ли пенсионер трудится или нет, а также его фактический возраст.
Воспользоваться льготами на имущественный налог смогут пенсионеры, вышедшие на заслуженный отдых досрочно. Это касается граждан, занятых в тяжелых и вредных условиях труда (химические и промышленные предприятия, военные и пр.).
Пенсионеры вправе воспользоваться 100% скидкой на оплату имущественного налога на один однотипный объект недвижимости.
Таким образом, владельцам нескольких квартир или гаражей придется выбрать один из них для получения льготы, на второй налог все же будет насчитан.
Дополнительные льготы военным пенсионерам в Москве и Московской области
В перечень льгот, которые предоставляются военным пенсионерам нормативными актами Москвы, входят:
- Бесплатный проезд на городском муниципальном транспорте;
- Бесплатное изготовление либо ремонт зубных протезов (за исключением драгоценных металлов и металлокерамики);
- Компенсация при использовании местной телефонной связи;
- Компенсация платежей, произведенных за коммунальные услуги в размере 50%.
Специальных льгот по транспортному налогу для военных пенсионеров не предусмотрено. Он может их получить, если имеет другие льготные категории.
Льготы военным пенсионерам в московской области в 2023 году предусматривают следующие привилегии:
- Бесплатное изготовление протезов;
- Компенсация оплаты за услуги телефонной связи;
- Бесплатный проезд наземным муниципальным транспортом;
- Компенсация оплаты за услуги ЖКХ в размере 50%;
- Компенсация затрат на приобретение топлива.
Ответы на часто задаваемые вопросы по теме “Как пенсионеру получить налоговую льготу на недвижимость, землю в 2022 году”
Вопрос: Будет ли освобожден пенсионер от уплаты имущественного налога в случае, если он использует творческую мастерскую в коммерческих целях?
Ответ: Нет. Если наблюдается коммерческое использование недвижимости, объект будет облагаться налогом на общих основаниях.
Вопрос: Нужно ли подавать заявление об освобождении от уплаты земельного налога при достижении пенсионного возраста? Или льгота начнет действовать автоматически?
Ответ: Следует единожды подать заявление, иначе специалисты налоговой службы будут по-прежнему начислять налог без учета льготы.
Вопрос: Я подал заявление на получение льготы по имущественному налогу на том основании, что мне исполнилось 60 лет. Однако, прошло уже 2 месяца, и я до сих пор не получил от ФНС извещения о применении льготы. Что мне делать?
Ответ: Если в течение месяца после подачи заявления Вы не получали извещения, Вам следует направить письменный запрос в ФНС. Вам перезвонят и объяснят причину, по которой льгота еще не применяется. Если действие не возымеет эффекта, можно подать жалобу в Управление налоговой службы, а затем – в суд. Вероятно, в Вашем регионе пенсионеры и лица предпенсионного возраста не освобождены от земельного налога, или специалисты ФНС не могут получить необходимые ими документы.
Собственность, позволяющая получить льготы
Какое имущество позволяет гражданам оформить освобождение от уплаты налога на собственность? Чаще всего под действие подобной возможности попадает жилье. Практически все жилые помещения, находящиеся в собственности у пенсионера, не предусматривают уплату хозяином соответствующего налогового сбора.
Итак, пенсионеры не должны платить налог на имущество за следующие объекты:
- квартиры;
- дома;
- дачи;
- комнаты;
- сооружения и постройки, которые используются для творчества;
- хоз. строения не более 50 «квадратов» общей площадью, расположенных на садовых, дачных и иных землях;
- места под машины;
- гаражи.
Какие налоги платят, от чего освобождены, а на какие сборы есть льготы для пенсионеров
Кстати, это очень сильно зависит от мест проживания категорий населения пенсионного возраста. Некоторые регионы предоставляют большой набор поблажек, в иных субъектах их меньше.
Сравнительно неплохое положение по отношению к пенсионерам – жителям других регионов, у столичных льготников. Почему? Москва, как и города Подмосковья, имеет огромный бюджет. За счет этого власти обеспечивают пенсионеров высокой пенсией (для тех, кто прописан в городах более 10 лет), дают большее число льгот и не обременяются налогами, но частично. Такого среднеобеспеченные регионы своему населению не позволяют.
Впрочем, любая из территорий отменять льготы не вправе, поскольку данная категория защищена на государственном уровне. Существуют льготники федерального значения. Власти регионов могут лишь позволить немного подкорректировать свои постановления, не предоставив некоторые преференции, но основные вычеты действуют.
Пенсионер любой категории, безоговорочно освобождается от 2 типов фискальных обложений: налогов на доходы физических лиц и имущество.
Важно: имущественный сбор не берется с престарелых людей.
Наша страна относится к типу государств с социальной направленностью расходований бюджета, и все же, пенсионеры России живут недостаточно хорошо. Уровень доходов их сегодня оставляет желать лучшего, в то время как пожилые граждане процветающей Швейцарии колесят по всему миру в туристических поездках и совершают чуть ли не кругосветные путешествия. Разумеется, не все жители Европы делают это, но в большинстве.
Впрочем, российских пенсионеров в беде государство не оставляет, предоставляя налоговые вычеты и фискальные льготы. Они распределены по регионам и относятся к категориям федерального или местного значения. Отмены сборов для пенсионеров или уменьшение сумм по налогам касаются практически всех пунктов фискальной системы. Согласно статьям закона, региональные территории не вправе отменять или преуменьшать государственные льготы. Но разрешается увеличивать количество преференций. К примеру, в столице люди почтенного возраста имеют сравнительно больше вычетов по налогам, чем представители остальных субъектов. Так же, в выигрыше пенсионеры, живущие на крайнем Севере, Дальнем Востоке.
Обо всех причитающихся льготах стоит узнавать в ИФНС. Сотрудники ведомства никогда не отказывают в проведении консультаций и помощи при заполнении соответствующих письменных обращений.
Платят ли налог работающие пенсионеры?
Главным условием для получения льготы по налогу на имущество является факт получения ежемесячной выплаты в виде пенсионного обеспечения. Условие о трудоустройстве в отношения данной льготной преференции не существует.
Поэтому факт наличия у пенсионера заключённого трудового контракта на уплату налога на имущество никак не влияет.
Таким образом определяя, платят ли налог на имущество пенсионеры можно сказать, что если лицо относится к пенсионерам, оно освобождается от налогообложения имущества, даже если он официально работает.
На практике может возникнуть ситуация, что пенсионер долгое время производил уплату налога не зная, что ему положена льгота. В таком случае он может оформить заявление и вернуть излишне перечисленный имущественный налог, но только за предыдущие 3 года.
Земельный налог: сущность, особенности расчета и уплаты
Не каждый налогоплательщик сможет легко позволить себе заплатить государству несколько тысяч рублей в качестве земельного налога. Для многих людей, особенно пожилых, такая выплата оказывается весьма обременительной в финансовом отношении.
Следует знать, что в 2022 году российские пенсионеры вправе оспорить (обжаловать) суммы налога на землю, начисляемые государством к оплате.
Лица преклонного возраста могут успешно воспользоваться предусмотренными льготами, которые позволяют не только ощутимо уменьшить величину соответствующих обязательств перед бюджетом, но и вообще избавиться от необходимости уплачивать государству земельный налог.
Налог на землю является обязательным платежом, взимаемым государством с каждого гражданина, имеющего законное право пользоваться зарегистрированным земельным участком. Такой налог, по сути, представляет собой пошлину (сбор) местного значения, так как все средства, собранные путем его начисления и последующей оплаты, полностью направляются на финансирование нужд соответствующих муниципальных образований. Федеральный закон РФ под номером 141 от 29 ноября 2004 года, более известный как 141-ФЗ, устанавливает строгие нормы налогообложения граждан (физических лиц), являющих земельными собственниками.
Так, сумма фактических обязательств конкретного гражданина по уплате (внесению) в соответствующий бюджет платежа за землю определяется госструктурами, которые при осуществлении таких вычислений базируются на следующих параметрах:
- Стоимость (цена) идентифицированного участка земли, установленная по данным его кадастровой оценки.
- Ставка такого налога, конкретная величина которой зависит от типа географической территории плательщика (собственника, пользователя).
- Законодателем установлена ставка платежа на уровне 0,3% цены земли, предназначенной для ведения садоводческой, огороднической, животноводческой или иной сельскохозяйственной деятельности, а также дачного хозяйства.
- Обладатели участков прочих категорий, которые не относятся ни к одной из перечисленных выше, вносят земельный платеж по ставке 1,5% цены земли, которая определяется по итогам проведенной кадастровой оценки.
Как рассчитать земельный налог?
Земельный налог для пенсионеров рассчитывается так же, как и для остальных физических лиц, с поправкой на предусмотренные законом налоговые льготы. Все сведения об участках земли, которыми владеет пенсионер, поступают в налоговую инспекцию от органов, осуществляющих государственный кадастровый учет и регистрацию прав на земельные участки (Росреестр).
Размер земельного налога (РЗН) для каждого участка определяется по следующей формуле:
РЗН = НБ × НС × КПВ × Д – Л.
Расшифровка и описание всех составляющих этой формулы приводится в таблице ниже:
Налоговая ставка в каждом регионе страны устанавливается в нормативно-правовом акте органа муниципального образования или в законе города федерального значения, но эта величина не может превышать значений, установленных в ст. 394 НК РФ:
- не более 0,3% для земель сельхоз. назначения, сельхоз. производства, занятых жилым фондом, инженерной инфраструктурой, для личного подсобного хозяйства, дачного хозяйства, садоводства, жилищного строительства и т.п.
- не более 1,5% для прочих участков земли.
Плюсы и недостатки новшества
Предстоящий 2022 год станет переходным периодом, в котором ставка отчислений составит 20 процентов. Преимуществами нововведений станет расширение возможностей местных властей, которые смогут использовать средства местного бюджета для того, чтобы повысить уровень качества жизни каждого россиянина.
По мнению многих экспертов, усиление нагрузки, которую повлечет повышение ставки до 20 процентов, является необходимой мерой. Однако местные власти должны разработать и начать реализовывать комплексный подход, меры которого направлены на стимулирование экономического развития.
Несовершенство новой методики кадастровой оценки спровоцировало немало судебных исков, которых можно было избежать, если бы поход был более взвешенным.
Несомненным плюсом запланированных изменений станет расширение полномочий регионов, возможность использования дифференцированного подхода для решения проблем в различных секторах экономики.
Как получить налоговую льготу
Чтобы применить льготу по налогу на гараж для пенсионеров, дом или другую недвижимость, нужно направить уведомление о праве на льготу в налоговую инспекцию по месту жительства. Льгота будет применена и без заявления, если у ИФНС есть сведения о том, что гражданин стал пенсионером.
Если в собственности пенсионера находится несколько объектов из одной льготной категории, то в ИФНС направляется уведомление, в котором следует указать, в отношении какого из них нужно применять льготу. Сделать это нужно не позднее 31 декабря расчетного года. Если о выборе льготного объекта не сообщить, налоговики сами применят льготу к одному объекту каждого вида с наибольшей суммой налога.
Уведомить налоговый орган нужно только один раз, в последующем все льготы будут применяться автоматически.
Повторное уведомление понадобится, если изменился имущественный состав, например, куплено еще одно жилье, которое пенсионер хочет сделать льготным, вместо прежнего.
Какая собственность пожилых граждан подлежит налогообложению
Налогом на имущество облагается вся недвижимая собственность физических лиц. Начисляется данный платеж один раз в год, квитанции с суммой платежа рассылаются по адресам регистрации собственников.
Срок оплаты до 2 декабря текущего года.
Имущественный сбор обязаны оплачивать все граждане, являющиеся обладателями следующих видов недвижимости:
- квартира;
- частный дом;
- коттедж;
- таунхаус;
- дачный дом;
- комната;
- гараж;
- недостроенные объекты;
- другие строения;
- долевые части в вышеназванных объектах.
Для освобождения данных видов имущества от налога неважно, трудоустроен собственник или нет.
Как оформить льготу по налогу на имущество пенсионеру
Если пенсионеру положена федеральная или местная льгота по имущественному налогу, но она не была учтена в направленном гражданину налоговом уведомлении (или если право получения такой льготы возникло впервые), то необходимо подать заявление в любое отделение ФНС. Форма заявления установлена приложением № 1 Приказа ФНС России от 14.11.2017 № ММВ-7-21
Направить заполненное заявление можно любым удобным способом:
- Почтовым отправлением в налоговую службу.
- При личном обращении в отделение ФНС или через представителя с доверенностью.
- Через МФЦ, оказывающий по соглашению с налоговой инспекцией соответствующие услуги.
- Через Личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте ФНС.
Уведомление с указанием объекта недвижимости, в отношении которого будет применена льгота, необходимо направить в ФНС до 1 ноября. Изменение льготного объекта налогообложения после 1 ноября уже невозможно — выбрать другой объект можно будет только в следующем налоговом периоде.
Если пенсионер не направит в налоговую службу уведомление о выбранном объекте льготного налогообложения, то ФНС автоматически предоставит льготу в отношении объекта недвижимости с максимальным начисленным налогом.
Если в собственности гражданина только один объект недвижимости, то льгота в отношении этого имущества также будет предоставлена автоматически.
Стоит указать, что налоговая служба производит автоматическое применение льготы только в случае, если ФНС обладает всеми сведениями о том, что такая льгота положена гражданину. Например, если достигнут общеустановленный пенсионный возраст (55/60 лет в 2018 г.) или ранее уже предоставлялись документы, подтверждающие право на получение такой льготы.
В других случаях для подтверждения своего права на льготу по имущественному налогу необходимо предоставить в налоговый орган все подтверждающие это право документы. Перечень документов, необходимых для подтверждения права пенсионера на получение льготы, зависит от основания, по которому эта льгота должна быть предоставлена, например:
- инвалиды предоставляют дополнительно справку МСЭ;
- ветераны подтверждают свое право на льготу, предоставив соответствующее удостоверение;
- для Героев Советского Союза или РФ нужно дополнительно предоставлять книжку Героя или орденскую книжку и т.д.
Полный перечень документов можно уточнить в отделении ФНС или на официальном сайте ФНС в соответствующем разделе справочной системы по налогу на имущество физ. лиц в конкретном субъекте РФ.
Серьезных проблем при оформлении налоговых льгот быть не должно. Но иногда конфликтные ситуации возникают, чаще всего из-за незнания законов.
Например, пенсионеры возмущаются, получив налоговое уведомление по налогу на имущество. Люди знают, что им полагается льгота, но никуда не обращались для ее оформления. К счастью, подав заявление на льготы, их можно применить к налогу за предыдущие 3 года.
Другая потенциально проблемная ситуация: в ФНС не смогут получить подтверждение от других ведомств и откажут в предоставлении льготы. Если уведомление продолжает приходить, действия инспекции можно обжаловать в вышестоящем органе ФНС (региональное управление) или в суде.
Право на льготы по имущественным налогам возникает при выходе плательщика на пенсию. Налоговые уведомления за текущий год присылают в следующем году. То есть, выйдя на пенсию в 2019 году, пенсионер получит уведомление об уплате налога за 2018-й, и его придется оплатить (так как в 2018 году он не был пенсионером).
Иногда с помощью пенсионеров пытается оптимизировать налоги бизнес, оформляя дорогие коммерческие объекты на частое лицо. Но даже пенсионеру придется платить налог за объекты стоимостью более 300 миллионов рублей.
Еще важный момент – долевая и совместная собственность. Льготу получает собственник за свой объект недвижимости (даже если это доля квартиры или дома). То есть, имея 1/3 квартиры в собственности, пенсионер не будет платить налог именно за эту долю. Остальные собственники от налога не освобождаются.
Если недвижимость находится в совместной собственности двух супругов, каждый должен платить налог за половину объекта. Соответственно, если один из супругов пенсионер, на свою половину он освобождается от уплаты налога.
Льготы по налогу на имущество можно использовать вместе с правом на вычет. Например, если у пенсионера есть в собственности квартира и комната, он может не платить налог с квартиры, а из налогооблагаемой площади комнаты вычесть 10 квадратных метров.
Главное, что нужно помнить – если пенсионер не оплатит уже начисленный налог и не подаст заявление на льготу, это будет считаться неуплатой налогов, с соответствующими штрафными санкциями.