Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как получить налоговый вычет при покупке квартиры если не работаешь официально». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Если квартира стоит 1,5 млн руб., то вычет по расходам на ее покупку составит 1,5 млн руб. — можно вернуть 13%, то есть 195 тыс. руб. уплаченного НДФЛ.
Как оформить налоговый вычет за покупку квартиры безработному
Если вы безработный, значит, у вас нет работодателя. Соответственно, оформить налоговый возврат на приобретение жилья вы можете только через налоговую инспекцию.
Вам нужно будет дождаться окончания календарного года, в котором было оформлено право собственности (или подписан акт приема-передачи при покупке по ДДУ), и тогда подавать документы на возврат налога.
Вам понадобятся:
- Декларация 3-НДФЛ (вместе с заявлением на возврат налога, которое с формы отчетности за 2020 г. входит в саму декларацию)
- Справка о доходах (привычная форма 2-НДФЛ)
- Договор о приобретении недвижимости
- Документы, подтверждающие расходы
- Документы, подтверждающие право собственности (акт приема-передачи при покупке по ДДУ)
При покупке в ипотеку дополнительно понадобятся:
- Кредитный (ипотечный) договор.
- Справка банка об уплаченных за год процентах
- Документы, подтверждающие уплату процентов
После того как вы передадите документы в ИФНС, начнется камеральная проверка. Она длится три месяца, после чего еще в течение месяца средства будут перечислены на ваш счет.
Теперь вы знаете, что безработные тоже могут получить налоговый вычет при покупке квартиры, и как это можно оформить, даже если у вас нет официальной зарплаты.
Список документов для налогового вычета
Для начала нужно заключить сделку по покупке жилья. Затем получить в налоговой инспекции уведомление о том, что вы имеете право на вычет. И это право требуется документально подтвердить и доказать, что вы совершили покупку.
Для оформления имущественного вычета при покупке квартиры необходимы документы:
- декларация о налогах на доходы физлиц по форме 3-НДФЛ (бланк можно взять в налоговой или на ее сайте);
- справка от доходах по форме 2-НДФЛ (получить у работодателя);
- договор купли-продажи жилья;
- свидетельство о праве собственности (или выписка из ЕГРН);
- акт приема-передачи квартиры налогоплательщику (или доли в ней);
- документы, подтверждающие расходы на покупку имущества (банковские выписки, расписка от продавца о получении денег);
- паспорт;
- свидетельство о заключении брака (если квартира приобретена в браке).
При получении вычета по ипотечным процентам нужно предоставить:
- договор с кредитной организацией;
- график погашения кредита и уплаты процентов за пользование заемными средствами.
Перед тем, как требовать некую денежную компенсацию, рекомендуем ознакомиться с рядом законодательных актов. В первую очередь нужно обратить внимание на третий пункт статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации, которая гласит о том, что покупка квартиры входит в список имущественных сделок, предусмотренных законодательством для получения налогового вычета. Также во второй части данной статьи можно найти информацию о некоторых особенностях, которые должны быть соблюдены, чтобы налоговая база уменьшилась на определенную сумму. После чего дополнительно можно обратиться за помощью к статье 218 действующего кодекса, подробно описывающей виды и размеры налоговых вычетов, а также категорию граждан, имеющих право на такие удержания. Статья 171 детально информирует о всевозможных характеристиках и нюансах скидок налогового вычета, а прочитать перечень установок относительно порядка их применения можно в статье 172 Налогового кодекса. При возникновении вопросов, касающихся размеров налоговой базы, прочтите 3 пункт статьи 210. Для уточнения любой иной информации на тему налоговых вычетов, существует 219, 221 и 222 статьи. НК РФ Статья 222. Полномочия законодательных (представительных) органов субъектов Российской Федерации по установлению социальных и имущественных вычетов
ИНСТРУКЦИЯ КАК ВЕРНУТЬ НДС ЧЕРЕЗ НАЛОГОВУЮ СЛУЖБУ, ЕСЛИ НЕ РАБОТАЕШЬ?
Чтобы запрос о предоставление некой скидки налогового характера самостоятельным образом увенчался успехом, необходимо следовать указаниям, содержащихся в предложенной инструкции, которая состоит из нескольких этапов:
-
Предварительно обратиться к сотрудникам бухгалтерии той организации, где ранее работало физическое лицо, для получения справки о доходах. Или же обратиться за помощью к тому лицу или организации, за счет которых безработный на данный момент имеет дополнительный доход.
-
Также нужно сходить в налоговую инспекцию и получить идентификационный номер, если такового еще не имеется (например, несовершеннолетним лицам). Собрать необходимый пакет документов. Потребуется справка о доходах (по форме 2-НДФЛ), а также некий отчетный документ о выплате налогов (справка 3-НДФЛ), действующая форма которого доступна для всех желающих, и внести в нее все данные.
-
Справка о доходах физического лица формы 2-НДФЛ.
-
Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.
-
В обязательном порядке необходимы копии паспорта и идентификационного кода.
-
Также нужно не забыть подготовить документы, дающие право на получение подобной денежной скидки для безработных, которые совершают покупку квартиры.
Кто имеет право на вычет
Закон основан на следующей логике: поскольку ваши деньги пошли на что-то полезное, вам их компенсируют. Полезными расходами признаются траты на здоровье, получение знаний, а также на улучшение условий проживания. Однако не всем жителям страны дается это право.
Вам вернут деньги, если вы приняты на работу в соответствии с Трудовым Кодексом. Контракты, заключенные в рамках гражданского законодательства, не учитываются. Налог возвращается с выплаченного взноса на доходы физлиц, поэтому вы должны быть плательщиком НДФЛ.
Квартира должна быть куплена за наличные деньги или получена по ипотеке. Налог вернут только собственнику квартиры, так как покупка жилья другому человеку не подпадает под действие разрешения на вычет. Вы вправе зарегистрировать собственность на несовершеннолетнего. Родители/опекуны — законные представители — получат разрешение на вычет при условии перечисления ими налога.
Куда подавать документы?
Собрали документы, сделали копии, что дальше? В территориальном УФМС отдайте специалисту заполненную декларацию 3-НДФЛ с ксерокопиями. Можно переслать ее ценным письмом почтой России. Важный нюанс — подавать бумаги в том же году, когда купили квартиру, нельзя. Нужно подождать год.
Есть еще два варианта подачи заявления на возврат. Первый — заполнение заявки на налоговый вычет на квартиру в личном кабинете на портале налоговиков. Второй вариант предусматривает подключение работодателя и получение зарплаты в полном объеме, без отчисления НДФЛ. В первом случае подготовленные бумаги отсканируйте и прикрепите к декларации. Саму 3-НДФЛ можно заполнить онлайн в специальной программе. Проверка бумаг длится около 3 месяцев, потом вы получите уведомление, подтверждающее право на вычет, или мотивированный отказ. При положительном решении через 30 дней после извещения на указанный вами счет придут деньги.
Получить вычет по месту работы немного проще. Заполнять 3-НДФЛ не надо, ждать целый год тоже. Бухгалтерия не будет выплачивать вам налоговый вычет. Они просто перестанут высчитывать НДФЛ, пока номинальная сумма не будет выбрана. Чтобы получать деньги этим способом, отправьте в налоговую заявление на уведомление о праве на вычет. Приложите копии подтверждающих документов. Можно это сделать лично, можно онлайн в личном кабинете на сайте. Через 30 дней вы получите искомое уведомление, которое и отнесете работодателю.
Если по окончании года сумма вычета не будет исчерпана, надо заново писать заявление налоговикам. Копии документов второй раз не подаются. Налоговый инспектор может потребовать оригиналы документов, чтобы сравнить их с копиями. Будьте готовы их предъявить.
Сколько денег можно вернуть?
Напомним, сколько денег вы сможете вернуть по самым популярным налоговым вычетам.
-
По социальному вычету вы сможете вернуть до 15 600 руб. в год (за исключением вычета на дорогостоящее лечение, обучение детей, благотворительность)
-
По социальному вычету за обучение детей возврат возможен в меньшей сумме — до 6500 руб в год
-
По имущественному вычету за приобретение или строительство жилья на собственные средства (без использования ипотеки) вы сможете вернуть до 260 000 руб
-
При использовании ипотеки вы сможете получить дополнительный имущественный вычет за фактически уплаченные проценты банку — а это еще до 390 000 руб
Когда нужно подавать заявление на налоговый вычет с покупки дома?
Заявить о своем праве на вычет можно в календарном году, который следует за годом оформления жилья в собственность. Например, если дом куплен в августе 2021 года, то в январе 2022 года владелец вправе обратиться за льготой. При получении вычета через работодателя покупатель может обратиться за вычетом сразу после регистрации сделки.
Неиспользованный остаток вычета переносится на следующие периоды.
Пример. Стоимость дома составляет 3 млн рублей, соответственно покупатель может вернуть с этой суммы 260 тысяч рублей. За отчетный год он перечислил в бюджет НДФЛ в размере 70 тысяч рублей. Это значит, что в последующие периоды налогоплательщик может опять заявить о своем праве на льготу (до тех пор, пока лимит не будет исчерпан).
Документы на имущественный вычет и вычет по ипотечным процентам можно подавать одновременно или по отдельности.
Далеко не всем неработающим положен вычет при покупке квартиры. Чтобы человек мог на него претендовать, должны выполняться следующие требования:
- Безработный на данный момент гражданин должен предоставить декларацию о том, что в течение последних трех лет подвергался налогообложению на доходы физлиц, а суммарно налогов было выплачено не меньше, чем сумма, на которую претендует данное лицо при вычете.
- Стоимость нового имущества не может превышать двух миллионов рублей или только с этой суммы выплачивается 13% налогов. Если недвижимость стоит больше, получить льготу возможно только с двух миллионов.
- Жилье, которое берется под залог, должно быть с суммой кредита не более четырех миллионов рублей.
- Недвижимость не может быть куплена у взаимосвязанных лиц – близких родственников, друзей, а также у тех, от которых гражданин получает алименты, помощь или другие выплаты.
Согласно законодательству, все граждане имеют право получить налоговый вычет, но есть несколько ограничений:
- Данная скидка предоставляется только раз, и повторно получить ее не получится.
- Льгота не положена, если гражданин никогда нигде официально не работал и не является при этом собственником недвижимости.
Налоговое законодательство предусматривает существование такой процедуры, когда резидент официально не уплачивает налоги от дохода. Она возникает в том случае, когда собственник, например, сдает квартиру, которой владеет менее 3 лет, и одновременно приобретает другое недвижимое имущество, при этом не имея официального трудоустройства.
Внимание! За квартиру, которую он реализует и владеет менее 3 лет, резидент должен уплачивать ежемесячно подоходные взносы, однако, если в это время он покупает другое жилье, налоги можно компенсировать, а потому не уплачивать вовсе.
Доход с аренды имеющейся квартиры будет рассматриваться как официальный доход. А потому его можно как бы вернуть, не оплачивая вовсе. Для этого заемщик обращается в уполномоченные органы с заявкой на регистрацию взаимного зачета.
Процедура допустима и тогда, когда у собственника имеется официальная работа, однако налог, который следует уплатить за получение дохода с аренды больше того, что исчисляют с зарплаты, а потому вернуть его было бы выгоднее.
Сколько может вернуть неработающий гражданин
Каждый вид налогового вычета предполагает определенные суммы возмещения, лимит которых установлен законодательством:
- При сделках с недвижимостью можно вернуть достойные суммы либо уменьшить налог с продажи:
- При реализации имущества максимальная сумма, на которую можно уменьшить базу, составляет 1 миллион рублей.
- Имущественный налог при покупке квартиры предоставляется в максимальном размере 260 000 рублей на одного налогоплательщика. Данной льготой можно пользоваться многократно, так как право на вычет возникает при приобретении прав на недвижимость. Возвращать НДФЛ можно до тех пор, пока положенная сумма не будет полностью выбрана.
- При покупке квартиры в ипотеку можно вернуть налоговый вычет с уплаченных процентов. Максимальный размер на одного человека – 390 000 рублей. Процентный вычет можно вернуть только с одного объекта недвижимости, независимо от того, удалось ли выбрать всю сумму или только ее часть. Остаток не переносится на другие объекты.
- Максимум 15600 рублей при пользовании платными медицинскими услугами (в том числе и при покупке лекарств, которые входят в установленный ИФНС перечень).
- 13% от полной стоимости услуги, если она входит в реестр дорогостоящих медицинских услуг (их определяют Минздрав и ИФНС. Это, к примеру, сложные хирургические операции, лечение врожденных патологий, генетических заболеваний, ЭКО и т. д.).
- Максимум 6500 рублей при оформлении льготы за благотворительность или платное обучение, к примеру, в ВУЗе, автошколе, на курсах повышения квалификации и т. д.
Это самые распространенные случаи, когда человек может получить налоговый вычет, даже если не работает. Если у него нет собственных официальных доходов, чаще всего процедура оформления проводится на имя законного супруга или на родителей, поскольку в НК РФ указано, что некоторые виды льгот родители могут оформлять за детей. Но каждый случай индивидуален и получение вычета безработным зависит от многих факторов. Прежде чем собрать документы и обратиться в налоговую, необходимо проанализировать ситуацию и трезво оценить вероятность положительного ответа от налоговиков.
Как взаимно зачитываются налоги и вычеты
По законодательству РФ у граждан есть возможность осуществлять такой зачет. После продажи квартиры, которая была в собственности менее трех лет, нужно заплатить 13% от ее стоимости. Но если гражданин надумал приобрести квартиру, то эти налоговые отчисления ему возвращаются как взаимный зачет налогов и вычетов. Для этого просто стоит прийти в свое отделение налоговой и написать соответствующее заявление. Тогда получить вычет реально безработному гражданину, ведь уже неважно трудоустроен ли он и отчисляет ли налоги, важно, что он провел сделку с недвижимостью и налог будет учтен именно с выручки после продажи квартиры. Это адекватный вариант для тех, кто лишился налогооблагаемого дохода, но проводит операции с недвижимостью.
Если вы честно трудились после сделки с недвижимостью. а ваш работодатель выплачивал все положенные суммы вовремя и полностью, то и волноваться нечего — все ваши вычеты получите сполна. В противном случае, когда вы забывали оплатить нужные деньги в государственную казну или вообще работа не была важным делом вашей жизни, то и государство вам ответит взаимностью. Но в любом случае попытайтесь сделать все возможное и получите подробные консультации у юристов, ведь даже самозанятые граждане, не забывающие выполнять законы, получат нужные вам деньги по принципу налоговых вычетов. Поэтому законопослушным всегда «зеленый свет», ведь на то и закон, чтобы его выполнять.
Имущественный вычет неработающим
Оформить право на вычет можно в любое время – даже через несколько лет после приобретения жилья. Если на текущий момент у человека нет официального дохода и из зарплаты не удерживают НДФЛ, то пока он не может им воспользоваться. При появлении облагаемого 13% налогом дохода достаточно заявить вычет и вернуть налог.
Пример: человек приобрел квартиру в 2018 году, однако у него не было официальной зарплаты. В 2020 году он трудоустроился на работу, стал платить налог. Декларация направляется в ФНС за 2020 год. Если необходимо задекларировать доход, необходимо сделать это в 2021 году до 30 апреля. Если декларация составляется исключительно для вычета, то сроки отсутствуют. ФНС вернет налог за 2020 год.
Если же подать декларацию за 2018 год, то налоговая откажет заявителю в возврате.
Допускается вернуть налог раньше 2021 года – для этого необходимо воспользоваться правом на вычет у работодателя.
Также за безработного может оформить вычет его трудоустроенный супруг. Такое право предоставляется супругу только 1 раз, однако по закону ограничения по срокам отсутствуют.
Применить вычет неработающий может только тогда, когда он официально трудоустроится, и с его зарплаты начнет отчисляться налог. Пенсионеры вправе воспользоваться имущественным вычетом посредством его переноса на прошлый период до 3 лет. На социальные вычеты это не распространяется – срок их действия только 1 год, и воспользоваться ими можно при наличии на то законных оснований.
Перед тем, как требовать некую денежную компенсацию, рекомендуем ознакомиться с рядом законодательных актов. В первую очередь нужно обратить внимание на третий пункт статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации, которая гласит о том, что покупка квартиры входит в список имущественных сделок, предусмотренных законодательством для получения налогового вычета. Также во второй части данной статьи можно найти информацию о некоторых особенностях, которые должны быть соблюдены, чтобы налоговая база уменьшилась на определенную сумму.
После чего дополнительно можно обратиться за помощью к статье 218 действующего кодекса, подробно описывающей виды и размеры налоговых вычетов, а также категорию граждан, имеющих право на такие удержания.
Статья 171 детально информирует о всевозможных характеристиках и нюансах скидок налогового вычета, а прочитать перечень установок относительно порядка их применения можно в статье 172 Налогового кодекса.
Особенности получения возврата НДФЛ для неработающих
Все эти правила действуют и для временно безработных. Чтобы понять, как им вернуть выплаченные налоги, нужно обратить внимание на 2 момента:
- Право на получение имущественного вычета возникает с того года, когда было зарегистрировано право собственности на приобретенное жилье, т.е. фиксируется не дата покупки, а регистрации объекта недвижимости в собственность. При покупке по договору долевого участия – это подписание акта-приемки, при строительстве дома на купленном участке – после регистрации дома. Воспользоваться правом на возврат средств можно в любое время. Закон не устанавливает ограничения по срокам.
- А вот на возврат НДФЛ временные ограничения действуют. Компенсация возможна только за 3 года до подачи декларации. Для пенсионеров и безработных – за 3 года до выхода на пенсию или ухода с работы. Вернуть переплаченные в бюджет деньги можно только за то время, когда человек был официально трудоустроен.
Исходя из этого, неработающему нужно выбрать правильное время для подачи заявления о вычете:
- Трудовые отношения прервались меньше года. Налогоплательщик предоставляет декларацию в обычном порядке и получает шанс вернуть средства.
- Когда гражданин со временем устроится на работу официально и сможет делать отчисления в налоговую казну, то можно подавать заявления о возмещении. Или не надо будет платить НДФЛ по условиям взаимозачета до полного исчерпания лимита. За это время можно даже продавать жилье, право на вычет останется.
Неработающие граждане могут воспользоваться правом на возмещение, если у них имеется доход, с которого снимается 13%:
- продажа недвижимого, движимого имущества;
- сдача квартиры или другой недвижимости в аренду
- оказание услуг по гражданско-правовому договору.
Ответы на актуальные вопросы
Вопрос №1. В какие сроки и в какой форме будет произведено возмещение налогового вычета по НДФЛ?
Документы для предоставления вычета возможно предоставить сразу после покупки недвижимости либо совершения расходов на лечение. Но возмещение будет произведено не сразу. При предъявлении пакета документов в ФНС проводится его проверка. Как правило, документы проверяют на протяжении нескольких месяцев (от 2 до 4).
Но в случае вопросов по документам либо загруженности налоговых органов срок проверки может продлиться до года. Денежные средства по возмещению НДФЛ будут перечислены в безналичной форме на счет физического лица в кредитном учреждении.
Вопрос №2. Может ли физическое лицо рассчитывать на одновременное возмещение нескольких вычетов, если право на них возникло в одном периоде?
Один налоговый вычет не исключает права получения остальных. Но возможна ситуация, когда налогоплательщик не сможет оптимально реализовать положенные ему налоговые льготы. Ни один вычет не может быть предоставлен в размере, превышающем доход налогоплательщика, полученный за налоговый период.
Когда у физического лица возникает право на возмещение нескольких вычетов сразу, их следует правильно сочетать. По некоторым вычетам, например, имущественному, действует правило переноса его неиспользованной части на следующий период. По отдельным категориям, например, по стандартным вычетам, либо вычетам на обучение, это правило не «работает».
Вопрос №3. В какой ситуации заявителю может быть правомерно отказано в возмещении НДФЛ через налоговый вычет?
Главным основанием для отказа является отсутствие в налоговом периоде у заявителя налогооблагаемого дохода. Кроме этого причиной отказа может стать:
- неполный комплект документов;
- неправильно заполненная декларация;
- обнаружение у заявителя незадекларированных доходов;
- Несоответствие фактической величины расходов заявленной;
- Использование такого вычета в полном объеме в налоговом периоде.
Когда заявитель не согласен с действиями налоговой службы, он может жаловаться руководителю ФНС. Если же сторонам не удалось прийти к общему мнению, то налогоплательщик имеет право обратиться в суд.
Вопрос №4. Могут ли возмещаться расходы на обучение студенту в виде социального вычета?
Если студент кроме стипендии имеет официальный налогооблагаемый доход, то он имеет право на предоставление вычета на обучение. Если такого дохода у него нет, то этим правом могут воспользоваться его ближайшие родственники, перечень которых определен в НК РФ.