Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Сколько делается справка 2 НДФЛ на работе». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
На основании статьи 230 НК РФ работодатель, фактически являясь налоговым агентом своего подчиненного, обязан по его запросу выдать ему справку 2-НДФЛ. Которая, в свою очередь, является официальным документом, подтверждающим его платежеспособность и некоторую состоятельность, поскольку отражает в себе данные о полученном гражданином заработке и отчисленном с него налоге в бюджет.
- Паспортные данные человека, который получает доход: Ф. И. О., дату рождения, гражданство, серию и номер паспорта, ИНН.
- Сведения о работодателе: наименование организации и ее реквизиты.
- Информация о доходе, который облагается налогом по ставке 13 %, приведенная помесячно. Указывается сам доход и налоговые выплаты.
- Сведения о стандартных, социальных и имущественных налоговых вычетах, их коды.
- Общая сумма дохода человека, а также уплаченных налогов и использованных вычетов.
- Подпись уполномоченного бухгалтера и печать организации.
- Дата выдачи.
Чаще всего 2-НДФЛ запрашивает банк, если работник всерьез озаботился получением денег в долг. Кредитное учреждение заинтересовано в добропорядочности и постоянстве клиента, в его ответственности и платежеспособности.
Понятно, что если вы имеете большой стаж работы на одном месте и высокую «белую» зарплату, то и доверия к вам как к заемщику будет больше. Поэтому при получении ипотечного займа или автокредита банк может потребовать справку за полгода, год и даже за последние два года с места работы. Причем замечено: чем больше пакет необходимых документов требует банк, тем выше его требования к различного рода официальным справкам и тем ниже процентная ставка. Таким образом, банк страхует себя и свои риски.
Порядок заполнения 2-НДФЛ за 2022 год
Приказом ФНС России №ЕД-7-11/753@ ввели два варианта справки о доходах:
- как приложение №1 к отчёту 6-НДФЛ. Сдаётся в ИФНС по итогам года в составе 6-НДФЛ. Отдельно не используется;
- как отдельная форма КНД 170518. В Приказе ФНС идёт Приложением №4. Именно её нужно выдавать работникам.
Как готовится справка по форме 2 НДФЛ
Каждый банк самостоятельно разрабатывает пакет деловых бумаг для получения ссуды или ипотеки, и определяет срок действия подаваемых справок 2 НДФЛ.
Декларация 2 НДФЛ представляет собой официальную справку, подписанную доверительным лицом, в которой должна содержаться достоверная информация о заработке сотрудника, примененных вычетах, исчисленном, удержанном и переданном НДФЛ в казну. Сведения представляются по месту официального трудоустройства или учебы физ. лица.
На основании этого документа делают расчет платежеспособности в банке, применяются вычеты по месту следующего трудоустройства, бланк при этом считается поводом для налогообложения. Поэтому чтобы избежать ошибок и возможных штрафных санкций следует внимательно проверять поданную информацию.
Сколько действует справка 2 НДФЛ для представления в налоговую инспекцию
Поскольку ИФНС – государственное учреждение, где работа регламентирована муниципальными актами и нормами. Поэтому здесь строгие сроки действия каждой справки, в том числе и декларации 2 НДФЛ. Эта норма определена ст. 230 налогового законодательства.
Каждый субъект хозяйствования обязан подать декларации на работников в срок, не позднее1апреля, года, следующего за отчетным периодом. В декларациях отражены сведения за календарный год, а сам бланк заполняется отдельно на каждого работника. Отсюда следует, что срок представления 2 НДФЛ в налоговую инстанцию после подписания – не позднее 1 апреля.
В 2020 году представляют отчеты, начиная с 2020 года, за 2014 год справки уже не действуют. А вот в течение этого периода информация из справки действительна, кроме того, не ограничена сроком, если оформить декларацию вовремя, то подать можно на протяжении 3-х лет, главное, не пропустить этот период. Эта норма регламентирована статьями 230 п. 2 и 226 п. 5.
Кому необходимо предоставлять справку 2-НДФЛ?
Cправка 2-НДФЛ будет содержит сведения о доходах физических лиц и суммах налога на доходы физических лиц за налоговый период.
Налоговый агент предоставляет в ИФНС справки 2-НДФЛ в следующие сроки:
| Особенность справки | Признак | Срок предоставления |
| Отражены доходы независимо от удержания НДФЛ | 1 | До 1 апреля года, следующего за отчётным |
| Отражены доходы, по которым не удержан НДФЛ | 2 | До 1 марта года, следующего за отчётным |
Помимо ИФНС налоговый агент или работодатель обязан предоставлять справку 2-НДФЛ работнику по его письменному запросу.
Выдача и исправления в справке 2-НДФЛ
Выдача справки сотруднику должна осуществляться в строго утвержденные сроки, о которых мы говорили выше, во избежание проблем с трудовой инспекцией. И подготовить желательно сразу пару экземпляров 2-НДФЛ, даже если сотрудник об этом не просил. Это позволит сэкономить время, если вдруг окажется, что нужны были два экземпляра справки. Такая необходимость возникает очень часто, т. к. при сдаче документа по требованию сотрудник в большинстве случаев оставляет второй экземпляр справки себе.
Передачу документа на руки работнику следует зафиксировать в журнале выдачи справки. Пример его заполнения мы рассмотрим ниже. Главное, чтобы в таком реестре были графы: п/п, Ф. И. О. сотрудника, должность, структурное подразделение (отдел), дата и номер справки, ее название и расписка сотрудника в получении. Также можно добавить поле «Комментарий», в котором при необходимости можно делать отметки о том или ином выданном документе.
Если в справке допущена ошибка, то она должна быть обязательно исправлена. Уточненные данные необходимо подать в налоговую инспекцию по месту учета. Если неправильная справка уже выдана сотруднику, то его необходимо проинформировать о наличии ошибки.
Чаще всего бухгалтерские исправления несущественны для физического лица. Например, в случае, когда документ передавался в посольство для получения визы. Если же неточность существенна, то справку придется переделать.
Как получить справку 2-НДФЛ в случае ликвидации организации?
В случае ликвидации организации работнику не удастся получить справку 2-НДФЛ у бывшего работодателя.
В соответствии с законодательством РФ есть возможность получить справку 2-НДФЛ следующим образом:
| Кто запрашивает справку 2-НДФЛ? | Порядок действий | Комментарий |
| Новый работодатель | Направление запроса в ПФР и ИФНС | Новый работодатель обязан пояснить необходимость получения справки 2-НДФЛ без участия работника (исчисление размера пособия по временной нетрудоспособности, налоговых вычетов, отпускных) |
| Застрахованное лицо | Направление запроса в ПФР | Форма утверждена Приказом Министерства здравоохранения и социального развития РФ от 24 января 2011 г. № 21н «Об утверждении формы заявления застрахованного лица о направлении запроса в территориальный орган Пенсионного фонда Российской Федерации о представлении сведений о заработной плате, иных выплатах и вознаграждениях, формы и порядка направления запроса, формы и порядка представления запрашиваемых сведений территориальным органом Пенсионного фонда Российской Федерации» |
| Застрахованное лицо | Получение сведений через Личный кабинет налогоплательщика | На сайте Федеральной налоговой службы |
Чем грозит подделка справки 2 НДФЛ
Ответственность за предоставление поддельной отчетности грозит физлицу, и налоговому агенту, выдавшему справку работнику.
Изготовление поддельного документа чревато привлечением по одной из статей УК РФ:
- 292 (подделка фальшивых документов);
- 327 (изготовление поддельных бумаг и печатей).
Привлечение по ст. 327 предусматривает виды наказаний:
- лишение свободы (от 6 до 12 мес.);
- условный срок или взятие под арест до 4-х лет;
- исправительные работы.
Привлечение по ст.292 грозит должностному лицу:
- исправительными работами (от 480 ч. до 2-х лет);
- штрафом в размере 80 т.р.;
- арестом от 6 до 24 месяцев.
За какой период нужна справка
Есть несколько вариантов — все зависит от того, куда и зачем она делается.
За какой период делается справка 2-НДФЛ:
- Документ предоставляется в ФНС за прошедший год полностью. Это определено налоговым законодательством.
- Если сотрудник увольняется, то ему выдается на руки справка – для предоставления следующему работодателю. Справка заполняется за весь текущий отработанный сотрудником период.
- Справка может быть предоставлена работнику по его заявлению для предоставления по месту требования. Например, в банк для оформления кредитной заявки, в органы соцзащиты, для получения визы. В этих случаях сотрудник в заявлении определяет период сам.
Для чего необходима справка 2-НДФЛ?
Справка 2-НДФЛ необходима ИФНС. Из данного документа налоговые органы получают следующие сведения:
- размер заработной платы работника;
- налоговые вычеты;
- удержания, которые были произведены у работника.
Помимо ИФНС, куда справку 2-НДФЛ предоставляет работодатель или налоговый агент, данный документ может быть запрошен у налогоплательщика в следующих случаях:
| Ситуация | Кто может запросить справку? |
| Получение кредита | Сотрудник кредитной организации для подтверждения заявленного в анкете дохода |
Получение налогового вычета в случае:
|
ИФНС |
| Смена места работы | Новый работодатель |
| Оформление визы для поездки за границу | Сотрудник представительства иностранного государства |
| Получение ипотечного кредита | Сотрудник кредитной организации для подтверждения заявленного в анкете дохода |
Сроки выдачи сотрудникам справки 2-НДФЛ
Справка 2-НДФЛ — срок выдачи которой строго регламентирован — выдается работникам в соответствии с п. 3 ст. 230 НК РФ. Согласно ст. 62 ТК РФ работодатель обязан выдать ее не позднее трех дней с момента получения запроса от сотрудника.
На практике бухгалтерии предприятий выдают такие документы прямо в день запроса. Максимум — на следующие сутки. Этот период также можно зафиксировать в регламенте о порядке выдачи. В нем можно указать минимальный и максимальный период, отводимый на подготовку. Например, может быть использована формулировка: «Сроки выдачи справок 2-НДФЛ сотрудникам с даты подачи заявления:
- минимальный — 1 день;
- максимальный — 3 дня.
Сколько времени оформляется 2-ндфл
Периодически для всех сотрудников фирмы составляется справка о доходах. Поэтому работодатель до 1 апреля обязан предоставить информацию о полученных средствах физического лица за 365 дней. Согласно п.3 статьи 230 НК России начальник обязан незамедлительно изготовить по запросу своего нынешнего или бывшего подчиненного.
Обратите внимание! Налоговый кодекс не оговаривает вопрос: справка 2-ндфл сколько делается по времени. Но в статье 62 Трудового кодекса РФ указано: по письменному запросу сотрудника работодатель обязан передать все необходимые копии документов, которые напрямую связаны с работой (приказы касательно приема на работу, документы о переводе, приказы об увольнении, соответствующие выдержки из трудовой книжки, полные сведения о доходах) не позже 3-х рабочих дней со дня подачи заявления. Все копии предоставляются бесплатно и оформлены в соответствии с установленными нормами.
Правильное заполнение бланка налоговой декларации
В 2020 году в структуру справки были внесены незначительные изменения. К основным нововведениям в документе относятся:
- Скорректирована первая строчка. В новой форме справки 2-ндфл указывается 00 в графе «Номер корректировки», так как на сегодня справка оформляется исключительно конкретного сотрудника, для которого это будет первая запись в трудовую книжку.
- Ели указаны цифры 01, 02 и т.д., то справка называется корректирующей. Для того, что справка носила аннулирующий характер, необходимо поставить 99.
- Также в новой форме добавлена новая строка с названием «ИНН в стране гражданства». Такая строчка появилась в графике «Данные о физическом лице» для того, чтобы было возможно внести персональные данные при необходимости.
- Помимо этого, разработанные дополнительные коды, которые требуются лицам, участвующим в программе переселения подтвержденным статусом беженца или для иностранцев.
- Для иммигрантов теперь отведена специальная графа, в которой они указывают адрес фактического проживания работают. В предыдущей форме в разделе 4 указывались только расходы, связанные с недвижимостью, социальные и стандартные налоги. В новой форме имеется строка, в которой указывается размер налога, связанного с инвестициями.
- Корректировкам подверглись справочники «Коды документов» и «Коды регионов». Для документов теперь вместо 18 вводится 19 для подтверждения статуса беженца. А в регионах теперь 91 — код Крыма, 92 — код Севастополя.
Если имеется задержка по выплате зарплаты
Задержка по выплате заработной платы – это очень серьезное нарушение. Трудовой кодекс РФ обязывает работодателя выплачивать оплату труда не реже двух раз в месяц. Точные сроки прописываются во внутренних документах.
При задержке заработной платы сотрудник имеет право обратиться в трудовую инспекцию с заявлением. Трудовой инспекцией проводится проверка предприятия и выдается предписание. С первого дня просрочки работодатель выплачивает работникам компенсацию в размере 1/150 ставки рефинансирования за каждый день. Работодателю могут выписать постановление о штрафе.
В связи с тем, что в соответствии с п. 4 ст. 226 НК РФ начисленный НДФЛ не может быть удержан до момента выплаты сотруднику зарплаты, имеются особые сложности с внесением в справку 2-НДФЛ данных, относящихся к начисленному, но еще не выплаченному доходу.
Сколько действует справка 2 НДФЛ для получения кредита в банке
Каждый банк самостоятельно разрабатывает пакет деловых бумаг для получения ссуды или ипотеки, и определяет срок действия подаваемых справок 2 НДФЛ.
За какой период делается справка 2 НДФЛ для ипотеки
После обращения физ. лица в кредитное учреждение, выдается полный перечень требований для оформления с указанием срока годности каждого из них. Например, установят, что срок действия справки по форме 2 НДФЛ – 1 месяц со дня регистрации.
Также, банк рассматривает доходы за последнее полугодие или год, в таком случае, готовят отчет за этот период, но срок действия будет по-прежнему 1 месяц. И если физ. лицо обратится в банк через пару месяцев, справку придется обновить.
Состав справки 2-НДФЛ
Приказом ФНС России от 02.10.2018 № ММВ-7-11/566@ ранее были утверждены сразу два вида справок о доходах физического лица. Первый — из приложения 1 к приказу — предназначался для представления справок в налоговую службу. Второй вид — из приложения 5 — был необходим для выдачи работникам. Эти формы использовались для отчетности и для представления данных работникам за 2020 г. С 2021 года действует новый приказ ФНС от 15.10.2020 г. № ЕД-7-11/753@. Начиная с отчетности за 1 квартал 2021 года справка 2-НДФЛ войдет в состав единого отчета вместе с расчетом 6-НДФЛ. А на руки работникам нужно будет выдавать справку по форме из приложения №4 к указанному приказу. Рассмотрим ее более подробно.