Декларация на возврат 13 процентов за учебу

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Декларация на возврат 13 процентов за учебу». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Каждый официально работающий человек платит подоходный налог в размере 13%. Если такой налогоплательщик тратит свои заработанные средства на какое-либо полезное дело (не только на обучение, но и на покупку жилья или оплату лечения), он вправе вернуть часть суммы. Такая возможность получила название налоговый вычет.

В каких случаях можно получить налоговый вычет за образование?

Получить вычет можно за любые «образовательные вложения» – в школе, вузе, детском саду, дополнительные занятия, курсы, спортивные секции, художественные школы, даже курсы по вождению! Причем, оформить вычет можно как за свое обучение, так и обучение детей, братьев, сестер (не достигших 24 лет). За себя можно получить вычет при любой форме обучения (то есть, налоговый вычет за обучение в вузе можно получить при очной, заочной, дистанционной форме), за детей, братьев, сестер – только при очном обучении.

Важно! Другие родственники получить вычет за обучение ребенка не могут, только родители и опекуны. Если вы получаете деньги от кого-то, оформляйте все документы на себя, в этом случае вы сможете вернуть часть суммы.

Основное условие – у образовательного учреждения, услугами которого вы пользуетесь, должна быть лицензия. Номер лицензии или ее копию вы можете запросить у администрации.

Сколько возвращается — как посчитать вычет

Для точного подсчета суммы, которая может вам вернуться, существуют специальные калькуляторы, которые можно найти на специализированных сайтах. Но приведем пример расчета, представленный на сайте Госуслуг:

Отец оплатил обучение двоих детей в школе программирования и на курсах иностранного языка — по 40 000 рублей за год на каждого ребенка. Зарплата папы — 60 000 рублей в месяц. В год с учетом стандартного вычета на детей у него удерживают НДФЛ в размере 91 780 рублей.

В следующем году отец подаст налоговую декларацию и укажет в ней вычет на обучение двоих детей — всего 80 000 рублей. Получится, что НДФЛ за год составит не 91 780 рублей, а 81 380 рублей. Переплата составит 10 400 рублей. Мужчине ее вернут на банковский счет.

Если в следующем году он оплатит обучение детей, то снова сможет получить социальный налоговый вычет и сэкономить на налоге.

Кстати, небольшой лайфхак: если ваше обучение выходит в кругленькую сумму, то намного выгоднее подавать налог на каждый из взносов, так вы сможете вернуть больше денег.

Лимит налогового вычета за обучение детей — 50 000 рублей. Если обучающемуся больше 18 лет, лимит составляет 120 000 рублей. Он действует на каждого ребенка в отдельности и выплачивается на каждого из детей в пределах указанной выше суммы.

Сроки давности и ограничения

Максимальный срок подачи документов на вычет — три года. Для оплаты обучения должны использоваться только личные средства налогоплательщика (материнский капитал или деньги работодателя, потраченные на обучение, не дают права на вычет).

Максимальная сумма расходов на собственное обучение, с которых государство возвращает НДФЛ — 120 000 руб. в год. То есть за свое обучение можно получить до 15 600 руб. в год. Но не больше, чем вы заплатили подоходного налога за год.

Если вы сразу заплатили всю сумму за курс, который длится несколько лет, то претендовать на получение вычета можете только в год оплаты. Государство предоставляет налогоплательщику вычет по доходам того налогового периода, в котором налогоплательщиком фактически было оплачено обучение. Если в одном налоговом периоде вычет не может быть использован полностью, на следующий налоговый период остаток не переносится.

Получение вычета на учебу за детей

Вы имеете право на получение социальной компенсации в виде возврата части уплаченного при оплате обучения детей налога, если ваша ситуация по критериям совпадает с необходимыми к соблюдению условиями.

1. Ребенок, за которого возвращаются средства, может быть совершеннолетним, однако не должен достигать возраста 24 полных лет.
2. Обучение отпрыска производится в формате очном, при этом не важно, что он посещает. Это может быть и университет и школа, и даже детский сад, форма в обязательном порядке предусматривается полная и посещение личное.
3. Составление официальной договоренности о предоставлении образовательных услуг производится на одного из родителей-супругов.
4. Документы, подтверждающие совершение выплат, в обязательном порядке составляются на того, кто выплату производит, или же оплата производилась от лица доверенного, статус которого подтвержден нотариально.

Часто задаваемые вопросы

— Сколько раз в жизни можно делать налоговый вычет на обучение?

— По закону никаких ограничений на число вычетов за обучение нет. Вы вправе каждый год оформлять возврат НДФЛ, если пользовались образовательными услугами, подпадающими под все требования Налогового кодекса. Есть ограничения только по сумме: 120 000 рублей на себя, братьев и сестер, 50 000 рублей – на детей и подопечных. Неиспользованный в текущем году социальный вычет на следующий год не переносится. Также нельзя перенести на следующий год вычет, если затраты на обучение оказались выше максимального размера для налоговой льготы.

Пример 1 За свое обучение в вузе москвич Александр О. в 2019 году заплатил 111 500 рублей. НДФЛ, который был перечислен в налоговую по месту работы О. в 2019-м, составил 12500 рублей (значительную часть зарплаты гражданин получал «в конверте»). Соответственно, вместо полагающихся ему 13% от 111 500 рублей (14 495 руб.) он получил возврат НДФЛ в размере уплаченного – 12 500 руб.

Документы для налогового вычета за обучение

Чтобы оформить возврат налога, вам нужно подготовить пакет документов по списку:

• Заполненная налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
• Заявление с реквизитами банковского счета, на который вам перечислят деньги (с 2020 года входит в состав декларации);
• Справка(-и) 2-НДФЛ о доходах за тот год, за который вы хотите вернуть налоги, выданная работодателем (оригинал);
• Договор с учебным заведением, в котором указана стоимость;
• Копии лицензии образовательного учреждения, если информация о такой лицензии отсутствует в договоре (за исключением, когда договор заключен с индивидуальным предпринимателем, который услуги оказывает лично);
• Платежные документы для возврата НДФЛ, подтверждающие факт оплаты (обычно это платежные поручения, квитанции или кассовые чеки с приходно-кассовыми квитанции и т.п.).

При оплате за детей дополнительно предоставляются следующий перечень документов:

• Копия свидетельства о рождении сына или дочери;
• Справка из образовательного учреждения, подтверждающая очную форму. В ИФНС подается оригинал справки;
• Копия свидетельства о браке (требуется, если документы оформлены на одного супруга, а возврат 13 процентов за ребенка оформляет другой).

Скачайте список необходимых документов на получение вычета у нас на сайте.

Как правильно составить декларацию на возврат налога за учебу

Получить вычет можно при оплате своего образования и детей. Оплачиваться может обучение в вузе, автошколе, детском саду и других образовательных заведениях. Главное условие – наличие лицензии на оказание соответствующих услуг.

При оформлении возврата подоходного налога за учебу необходимо соблюдать следующие требования:

• очная форма (обучение детей, братьев/сестер или подопечных);
• любая форма занятий (при собственном обучении);
• возраст не старше 24 лет.

Для справки! Вычет за курсы и занятия детей и опекаемых составляет 50 тыс. руб. в год, а за свою учебу и братьев, сестер – 120 тысяч рублей.

Для заполнения декларации понадобятся следующие документы:

1. Паспорт.
2. Справка о заработной плате (2-НДФЛ).
3. Лицензия и свидетельство (подтверждающие деятельность учреждения).
4. Договор с учебным заведением (если изменилась стоимость оплаты или данные организации, необходимо приложить копию приказа, например от ректора института).
5. Бумаги, подтверждающие оплату.
6. Реквизиты счета, на которые будут переводиться средства.

Кто может оформить возврат

Право на социальный вычет имеет любой налоговый резидент страны, если он соответствует следующим требованиям:

1. Имеет доход, который облагается налогом.
2. Имел затраты на обучение в течение прошлых 3 лет.
3. Подал в ФНС декларацию и все обязательные документы в установленном порядке.
4. Все затраты подтвердил документально.

Оформить социальный вычет можно при затрате средств на обучение для себя и для близких родственников, к которым относятся:

• сестры/братья,
• супруги,
• несовершеннолетние дети,
• родители.

Но надо знать установленные максимальные лимиты, в пределах которых может быть оформлен налоговый вычет:

1. Вычет не может превышать сумму уплаченных налогов за указанный период.
2. За собственное обучение, а также своих сестер/братьев, супруги, родителей можно вернуть только 13% со 120 тысяч рублей. Эта сумма составит 15600 рублей в год.
3. За обучение детей можно вернуть только 13 % с 50 тысяч рублей в год за каждого ребенка, что составит 6500 рублей.

При этом последние 2 пункта могут суммироваться, таким образом, можно отдельно вернуть средства за свое обучение и за обучение своих детей дополнительно.

1. В пункте «Номер корректировки» указывается чаще всего «0», поскольку обычно человек подает первичную декларацию. Когда же документ оформляется уже второй раз, то цифра будет «1».
2. В «Налоговый период» вписывается «34», что соответствует календарному году, после чего указывается год подачи, то есть в случае Александра — 2020.
3. Далее нужно проставить номер инспекции, куда предоставляется декларация.
4. В коде плательщика, указывается «760». Это обозначение физического лица.
5. Далее данные точно соответствуют паспортным: ФИО, дата и город рождения, сведения о самом документе, удостоверяющем личность, адрес места жительства.
6. Ниже вписывается количество страниц декларации, а также ксерокопий документов, приложенных к ней.
7. Достоверность сведений подтверждается в левой нижней части, где пишется номер 1, указывается еще раз ФИО, а затем все это подписывается заявителем и проставляется дата подачи.

Кто может рассчитывать на возврат налога

Для того, чтобы получить от государства возврат 13% от суммы затраты на учебу, необходимо иметь доходы, облагаемые налогом на доходы физических лиц. Чаще всего, такими доходами является заработная плата при работе по найму.

1. В данной ситуации, работодатель является налоговым агентом, который ежемесячно перечисляет 13% от начисленного оклада в фонд налоговой службы. Помимо заработной платы, налогом на доходы физических лиц облагаются поступления от продажи имущества, оказания услуг гражданско-правового характера, а также дивиденды. Нужно учитывать, что невозможно получить возврат от государства в сумме больший, чем был уплачен гражданином в данном налоговом периоде.
2. Положительным моментом является то, что вычет можно получить как за оплату собственного обучения, так и за обучение близких родственников: за братьев и сестер, за детей, за подопечных. Однако, при получении вычета не за себя, присутствуют определенные ограничения.

Какие документы потребуются для получения вычета

Для того, чтобы воспользоваться правом на возврат налога, необходимо дождаться окончания налогового периода, в котором производилась оплата обучения, и приступить к сбору документов.

Список необходимых документов содержит:

1. Справка по форме 2-НДФЛ. Ее необходимо запросить в бухгалтерии организации, начисляющей заработную плату. Справка содержит информацию о суммах полученного за год дохода и размере удержанного налога на доходы физических лиц;
2. Копия договора с образовательным учреждением на оказание услуг. Договор обязательно должен содержать информацию о лицензии на образовательную деятельность. Если в договоре нет ссылки на номер, необходимо предоставить заверенную копию самой лицензии;
3. Платежные документы, которые подтверждают оплату образовательных услуг (чеки, платежные поручения);
4. Декларация 3-НДФЛ, заполненная в соответствии с данными справок о доходах и сведениями о понесенных расходах на обучение;
5. Заявление на вычет с указанием банковских реквизитов для перечисления суммы налога. Подать это заявление можно не сразу, а дождавшись результатов камеральной проверки декларации;

В случае получения вычета за обучение родственника, потребуются дополнительные документы:

• справка-подтверждение очной формы обучения родственника;
• документы, которые подтвердят родственные связи, если планируется получать вычет за брата или сестру. Обычно предъявляются свидетельства о рождении подающего на вычет и того, за кого подают;
• свидетельство о рождении ребенка, на случай получения вычета за детское обучение;
• документ, подтверждающий наличие опеки или попечительства, если вычет производится за обучение подопечного.

При подаче документов нужны быть готовым предъявить инспектору оригиналы документов, копии с которых подаются.

Если Вы оплачиваете учебу, то Вы можете оформить налоговый вычет за обучение и вернуть часть потраченных денег. В статье мы ответим на часто задаваемые вопросы, касающиеся возврата НДФЛ за учебу: что нужно для возмещения налога, как вернуть 13 процентов за обучение (с пошаговой инструкцией), какую максимальную сумму можно получить, а также какие документы нужны для возврата налога за обучение.

Можно ли получить налоговый вычет за обучение?

Да, согласно закону налогоплательщик при оплате образовательных услуг имеет возможность оформить социальный налоговый вычет на обучение. К социальным вычетам относится также вычет за лечение (лекарства), страхование жизни.

Получение налогового вычета за обучение регламентируется статьей 219 Налогового кодекса РФ. В частности, из этой статьи можно узнать о том, что нужно для налогового вычета за обучение, сколько денег можно возместить, за учебу каких родственников можно вернуть налог и какие документы для налогового вычета за обучение нужно подать в ИФНС.

За чьё обучение можно вернуть 13%?

После оплаты учебы и при соблюдении необходимых условий Вы можете оформить налоговый вычет за свое обучение, а также за обучение:

• своего ребенка,
• сестры/брата,
• подопечных.

Отметим, что в данном списке не указаны супруги — возмещение НДФЛ за обучение Вашей супруги или супруга в настоящий момент согласно законодательству не производится.

Что нужно для налогового вычета за обучение?

Выясним, какие условия должны выполняться, чтобы получить налоговый вычет за обучение:

• обучение должно происходить в организациях, ИП, имеющих лицензию на осуществление образовательной деятельности. При обучении у ИП, осуществляющим образовательную деятельность непосредственно, вернуть 13 % можно при условии, что в едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей содержатся сведения об осуществлении образовательной деятельности данным ИП. Если образование получали в иностранной организации, то для оформления вычета за обучение необходимо наличие у иностранной организации документа, подтверждающего статус организации, осуществляющей образовательную деятельность;
• У Вас был облагаемый по ставке 13 % доход в тот год, в котором Вы оплатили учебу;
• не пропущен срок давности возврата налога за обучение (три года с года оплаты);
• Вы предоставили в ИФНС необходимые документы (какие документы нужны для налогового вычета за обучение расскажем далее);
• Вы оплатили учебу за свой счет (а не за счет работодателя или средств материнского капитала).

Что нужно для возврата налога за обучение своего ребенка, брата/сестры? Для получения налогового вычета за обучение указанных членов семьи к перечисленным выше условиям добавляются следующие:

• вычет положен только по очной форме обучения,
• вычет положен при обучении ребенка, брата или сестры в возрасте до 24 лет.

За какое обучение можно получить налоговый вычет?

Вы можете получить социальный налоговый вычет по расходам на обучение в различных государственных учреждениях, а также в частных организациях, у ИП. Итак, предоставив все необходимые документы для налогового вычета за обучение, Вы можете вернуть 13 процентов за учебу:

• в ВУЗе,
• в колледже,
• в школе,
• в детском саду,
• в автошколе,
• на курсах (повышения квалификации, иностранного языка и т.д.),
• в музыкальной школе,
• в спортивной школе, секциях,
• в других образовательных учреждениях.

Сколько раз можно получить налоговый вычет за обучение?

Если Вы оплачивали учебу в течение нескольких лет и более, то за каждый год Вы вправе подать в налоговую инспекцию документы для возврата налога за обучение, т.к. количество получений вычетов на образование за всю жизнь Налоговым кодексом не ограничивается. Но необходимо, чтобы выполнялись условия для возмещения НДФЛ за обучение.

Сколько денег можно получить, оформив вычет?

Социальный налоговый вычет по расходам на обучение уменьшает налоговую базу для расчета НДФЛ (налога на доходы физических лиц). В результате этого уменьшается налог, подлежащий уплате в бюджет. После подачи документов для налогового вычета за обучение излишне уплаченный налог возвращается налогоплательщику (или НДФЛ перестают удерживать из заработной платы).

Таким образом, Вы получаете на руки не сумму налогового вычета за учебу, а 13 % от стоимости образования с учетом установленных Налоговым кодексом ограничений.

В настоящий момент налоговый вычет за обучение за календарный год ограничен суммой:

• 120000 руб. в случае оплаты своей учебы, а также брата или сестры (данный предел также установлен на год для расходов на медикаменты и недорогостоящее лечение, страхование жизни и других расходов согласно п. 2 ст. 219 НК РФ);
• 50000 руб. в случае оплаты учебы собственных или подопечных детей (на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя)).

Соответственно, за год Вы можете вернуть 13 % от Ваших расходов на обучение, но не более:

• 15600 руб. за свою учебу, обучение брата и сестры (13 % от 120000 руб.),
• 6500 руб. за учебу ребенка (13 % от 50000 руб.).

Еще одним ограничением для возврата НДФЛ за обучение будет сумма удержанного подоходного налога в тот год, в котором оплачивалось обучение, т.к. не получится вернуть налога больше, чем ��ыло удержано из Вашей заработной платы.

Стоит ли оформлять вычет через посредников

Несмотря на то, что налоговые вычеты теперь оформлять удобнее и быстрее, у некоторых возникают сложности с корректным оформлением документов. А тут еще на глаза постоянно попадается «случайная» реклама услуг посредников — как тут устоять и не заплатить за снятие головной боли. Хотя стоимость услуг таких спасателей не такая уж и маленькая: эксперты говорят о разбросе цен от 1000 до 20 000 рублей.

Иногда сэкономленные нервы и время стоят таких затрат. Если бы не одно «но»: согласно ФНС, сомнительное качество услуг посредников — юристов и бухгалтеров — зачастую ведет к отказу в выдаче положенной выплаты. В результате нервы и время все равно забирают своё, да и деньги потрачены впустую.

ФНС рекомендует всё делать самостоятельно — в этом можно разобраться, много времени не займет, да и бюджет не пострадает. Но если твердо решили обратиться за помощью, не поленитесь убедиться в том, что вам будут предоставлены качественные услуги.

Когда отказано в возврате НДФЛ за учебу

Государство не возвращает 13 процентов налога НДФЛ в случаях:

• Некорректное заполнение родителями документов (заявления, квитанции), где плательщиком указан ребенок;
• Услуги индивидуального предпринимателя без соответствующей лицензии. Возвратить средства также невозможно, если в уставе ИП не предусмотрена деятельность в сфере образования;
• Осуществлены расходы на образование других членов семьи: жены или мужа и т.д.

Таким образом, у налогоплательщика есть возможность вернуть часть средств из бюджета, потраченных на образование. Это конечно не делает образование бесплатным, но в какой-то степени сохраняет семейный бюджет. В заключение необходимо отметить узловые моменты, прописанные в законе.

• Государство должно быть извещено о получаемых доходах, с которых уплачен 13 процентов налога НДФЛ, важно в срок подавать заполненные декларации;
• В законе определена предельная сумма на обучение, подлежащих вычету: 50 000 и 120 000 рублей;
• Наличие у заведения образовательной лицензии, не важен его статус, это может ВУЗ, автошкола, музыкальное училище и т.д. Учебу может проходить на территории РФ или за ее пределами.
• При организации собственного образования форма обучения не регламентирована, допускаются любые формы (кроме бесплатного), включая и дистанционные;
• Учитывая происходящие изменения в законодательстве, важно правильно заполнять необходимые документы. В случае возникновения каких-либо сомнений лучше обратиться к специалистам налоговых подразделении, которые подскажут, как оформить документы, заявление о возврате НДФЛ и где скачать образцы бланков.

Как оформить налоговый вычет за обучение – инструкция

Давайте посмотрим на инструкцию, как оформить налоговый вычет за обучение. В начале опишем, как использовать онлайн сервисы, чтобы не выходить лишний раз на улицу. Этот способ подойдет тем, кто работает по трудовому кодексу.

1. Зайдите на портал Госуслуги или сразу же переходите на официальный сайт налоговой РФ. Для входа можете использовать учетную запись госуслуг.
2. После этого в личном кабинете налогоплательщика необходимо заполнить и отправить заявление на подтверждение права на вычет налога.
3. В течение 30 дней от налоговой придет ответ с подтверждением права на вычет налога из заработной платы.
4. Осталось распечатать и отнести уведомление своему работодателю.
5. После этого с вашей зарплаты перестанут удерживать НДФЛ.

Кто может вернуть 13 процентов от расходов на обучение?

Каждый человек, который оплатил образовательные услуги в 2020 году своими средствами, сможет рассчитывать на возврата налога по расходов, но при одновременном соблюдении условий, прописанных ниже:

1. У гражданина был налогооблагаемый доход в 2020 году — можно будет вернуть не больше удержанного НДФЛ.
2. Образовательные услуги оказаны самому налогоплательщику, брату, сестре, его ребенку до 24 лет (при очном обучении).
3. Учебное учреждение аккредитовано на оказание подобных услуг и имеет подтверждение государственного образца.
4. У налогоплательщика сохранился договор на обучение.
5. Имеются документы, свидетельствующие о сумме расходов — платежные квитанции, чеки.
6. Заполнена декларация 3-НДФЛ и подана в ФНС в течение 2021 года.

Если все условия соблюдены, то можно рассчитывать на возврат 13 процентов от расходов, не превышающих:

• 120 000 руб. — за свое обучение (это социальный вычет, в который включаются не только затраты на обучение, но и на лечение, лекарства, уплату добровольных пенсионных взносов);
• 50 000 руб. — за каждого ребенка.

То есть за 2020 год закаждого ребенка получится вернуть 6 500 руб. (при условии, что оплачена учеба на 50 тыс. руб. и выше), за себя 15 600 руб.

Порядок предоставления социального вычета на обучение прописан в пп. 2 п.1 ст. 219 НК РФ.

Похожие записи:

• Можно ли сдать меховую вещь после гарантийного сроках
• Улучшение жилищных условий многодетным
• После декрета сократили какие выплоты положены если встать на биржу в 2023 году