Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Менеджер финансового отдела обязанности». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Финансовый менеджер использует широкий спектр инструментов. Процесс учета и контроля трудоемкий и ответственный, специалист не имеет права на ошибки, так как управляет активами компании. С целью повышения качества и максимальной систематизации процессов, предприятия внедряют универсальные программные продукты с широким функционалом. Такой подход позволяет оптимизировать трудо- и временные затраты, повысить эффективность.
Задачи финансового менеджера
Функции учета, контроля, распределения ресурсов возложены на руководителя экономического департамента. Он отвечает за корректную реализацию экономической политики компании и обязан создать условия для эффективной работы предприятия. Основные функции и задачи финансового менеджера на предприятии:
- эффективное использование ресурсов;
- оптимизация денежного оборота;
- минимизация рисков;
- оценка потенциальных возможностей компании;
- поиск решений, обеспечивающих текущую экономическую устойчивость предприятия;
- планирование и контроль расходов;
- обеспечение платежеспособности и ликвидности компании;
- работа с клиентами.
Финансовый менеджер имеет обязанности и организационного характера. Он участвует в бюджетном процессе и обеспечивает деятельность казначейства. А также контролирует и анализирует хозяйственную деятельность и денежные потоки, исследует возможность применения различных инструментов в рамках политики предприятия и утвержденных принципов управления.
Положение о казначействе
Значимость работы отдела казначейства трудно переоценить. Именно от эффективности функционирования данного подразделения зависят своевременность и корректность платежей, исполнение бюджета движения денежных средств.
Формализация регламентов работы отдела – основа эффективного функционирования. Как следствие, необходимо разработать внутренние регламенты работы отдела.
Примерный состав регламентов отдела казначейства:
- Регламент формирования бюджетов;
- Регламент согласования платежей;
- Должностная инструкция руководителя отдела казначейства;
- Должностная инструкция специалиста отдела казначейства.
Все эти регламенты описываются или входят в виде приложений в документ «Положение о казначействе».
Настоящее положение – внутренний регламентирующий документ, который имеет следующую структуру:
- Организационно-функциональная структура отдела казначейства. Обычно, организационная структура представляет собой организационную диаграмму с выделением должностей и описанием их функций. Для целей HR-планирования полезно на диаграмме вывести информацию о количестве штатных единиц (существующих и планируемых).
- Структурная и штатная численность отдела казначейства. Как правило, данная информация формируется в виде таблицы с обязательным указанием названий, должностей, количества действующих и вакантных штатных единиц.
- Основные цели и задачи отдела казначейства. В данном разделе регламента дается описание целей, сформулированных с учетом стратегии развития компании, и задач, которые необходимо решить для их достижения.
- Порядок взаимодействия сотрудников отдела казначейства. Обычно выделяют внутренний порядок взаимодействия — между отдельными сотрудниками и (или) структурными подразделениями компании и внешний – с отдельными лицами (например, особо крупными клиентами) или государственными (коммерческими) организациями. Порядок взаимодействия разрабатывается с учетом организационной структуры компании в целом, функций и задач других ее подразделений, сложившихся принципов и традиций.
- Порядок разрешения конфликтных ситуаций. Подробно прописывается процедура подачи апелляции или выражения несогласия по цепочке «генеральный директор – финансовый директор – руководитель отдела – рядовой сотрудник». Это касается любых вопросов и предложений (полученное задание, принимаемое решение, несоразмерная компенсация, поощрение или наказание), в том числе инновационных, которые могут возникнуть и у сотрудника, и у его непосредственного руководителя.
- Система показателей, позволяющих оценить работу руководителя отдела и отдела казначейства. Этот раздел включает перечни и описание показателей, при выполнении которых работа финансового директора и его подчиненных признается успешной. Показатели должны быть конкретными и измеримыми.
- Заключительные положения. В данной части закреплены порядок согласования и утверждения Положения, срок его действия, процедура внесения изменений, ознакомления сотрудников с Положением и процедура его хранения.
Обязанности финансового директора
Финансовый директор не только руководит соответствующей службой, но и управляет денежными потоками компании, формирует инвестиционную политику, обеспечивает высшее руководство компании оперативной и достоверной информацией о движении денежных средств организации. Обязанности данного руководителя во многом зависят от специфики как самого бизнеса, так и особенностей системы управления компанией.
К обязанностям относятся следующие функции:
- Организация управления движением денежных ресурсов предприятия и регулирование соответствующих отношений, возникающих между хозяйствующими субъектами в условиях рынка, в целях наиболее эффективного использования всех видов ресурсов в процессе производства и реализации продукции (работ, услуг) и получения максимальной прибыли.
- Обеспечение капиталоустойчивости предприятия за счет разработки денежнообразующей стратегии предприятия.
- Управление бюджетным процессом компании, участие в разработке проектов и финансовых планов компании.
- Контроль исполнения подразделениями утвержденных вышеуказанных показателей.
- Выбор оптимальных источников финансирования деятельности компании, путем анализа финансового рынка и эффективности применимости того или иного источника для отдельных видов деятельности.
- Формирование инвестиционной политики компании, проведение анализа эффективности вложений капитала.
- Проведение анализа финансово-хозяйственной деятельности предприятия, разработка методик, направленных на обеспечение эффективности деятельности компании (оптимизация товарооборота, повышение рентабельности, управление издержками и т.п.).
- Осуществление учета движения денежных средств и составление отчетности о результатах состояния деятельности в соответствии со стандартами финансового учета и отчетности, достоверность финансовой информации, контролирует правильность составления и оформления отчетной документации, своевременность ее предоставления внешним и внутренним, пользователям.
- Осуществление руководства работниками финотдела.
От полноты инструкции будет зависеть понимание исполнителем своих прав и обязанностей. Наличие инструкции позволит избежать проблемных ситуаций, связанных с различными трактовками своих обязанностей сотрудником и его руководством. Должностная инструкция может включать в себя следующие разделы:
- Общие положения – описание документа, должность, кем назначается сотрудник на данную позицию и пр.
- Требования к квалификации. В данном разделе формулируются требования к уровню образования специалиста данной позиции, а также описывается набор умений и навыков необходимых для выполнения должностных обязанностей.
- Должностные обязанности. Этот раздел должен быть максимально полным изложением всех возможных задач выполняемых специалистом.
- Критерии успешности исполнения трудовых обязанностей. Достаточно сложный для заполнения раздел, так как не всегда можно сформулировать данные критерии. Имеет смысл описывать только те критерии, выполнение которых можно проконтролировать.
- Права специалиста. Описываются обязанности компании перед специалистом. Это своевременная выплата заработной платы, организация рабочего места и технологической инфраструктуры, соблюдение санитарных норм и т.п.
- Права и обязанности руководителя. Этот пункт дополняет предыдущий. В нем содержатся разъяснения обязанностей и полномочий непосредственного руководителя специалиста.
- Ответственность специалиста. Пункт, в котором описывается то, за что отвечает непосредственно сотрудник и содержит информацию о возможных взысканиях за неисполнение должностных обязанностей.
Что должен знать и уметь финансовый менеджер?
Требования к финансовым менеджерам:
- Чтение и анализ финансовой отчётности
- Финансовое моделирование
- Бухгалтерский, налоговый и управленческий учёт
- Оценка и анализ инвестиционных проектов
- Расчёт Unit-экономики
- Бюджетирование
- Составление отчётности по МСФО и РСБУ
- Работа с Google Таблицами и Excel на продвинутом уровне
- Оценка рыночной стоимости компании
- Расчёт и оптимизация рабочего капитала
- Знание инструментов финансирования
- Публичные выступления
Как стать финансовым менеджером и где учиться?
Варианты обучения для финансового менеджера с нуля:
- Самостоятельное обучение– всевозможные видео на YouTube, книги, форумы, самоучители и т.д. Плюсы – дешево или очень недорого. Минусы – нет системности, самостоятельное обучение может оказаться неэффективным, полученные навыки могут оказаться невостребованными у работодателя;
- Классическое оффлайн-образованиев ВУЗах, колледжах и университетах. Диплом является преимуществом при устройстве на работу, при этом обучение обычно длится не менее четырех лет, часто дают устаревшие неактуальные знания;
- Онлайн-обучение. Пройти курс можно на одной из образовательных платформ. Такие курсы рассчитаны на людей без особой подготовки, поэтому подойдут большинству людей. Обычно упор в онлайн-обучении делается на практику – это позволяет быстро пополнить портфолио и устроиться на работу сразу после обучения.
Ниже сделали обзор 10+ лучших онлайн-курсов.
Должностные обязанности и ответственность
В этом пункте рассматривается круг обязанностей финансового менеджера. Именно этот раздел будет более всего подчинён специфике предприятия. Рассмотрим наиболее общие подпункты:
- формирование бюджета компании;
- контроль прибыли и расходов организации;
- финансовый анализ деятельности компании;
- консультирование руководства и других специалистов в рамках финансовой деятельности;
- контроль расходов компании в соответствии с утверждённым бюджетом;
- участие в разработке финансовой документации;
- повышение профессионального уровня;
- соблюдение дисциплинарных норм организации.
Какие инструменты может использовать финансовый менеджер в своей работе?
Для менеджеров в финансовой сфере создан широкий перечень инструментов, которые помогает в контроле, учёте и управлении движением денежной массы. Не забывайте, что, управляя активами предприятия, специалист не имеет права совершать ошибки. Чтобы повысить качество и максимально систематизировать процессы, в компаниях используют специальные программные продукты. Поэтому финансовому менеджеру очень важно быть опытным пользователем ПК и иметь опыт работы с некоторыми из таких программ.
Современное ПО позволят эффективно формировать операционные бюджеты, бюджет доходов и расходов и решать прочие задачи в сжатые сроки. С их помощью можно гибко взаимодействовать с системами учёта и формировать разного рода отчёты. Подобные инструменты становятся настоящими помощниками для финансовых менеджеров.
Следует добавить, что со временем можно пойти на специальные курсы по финансовому менеджменту. Для специалистов, которые стараются совершенствовать свои знания и навыки, это является настоящей необходимостью. Благодаря этому вы научитесь грамотно оценивать инвестиционные проекты, проводить финансовую диагностику предприятия, бюджетирование затрат и др. Хорошо усвоенные знания и навыки позволят подняться на несколько ступеней вверх по карьерной лестнице.
Требования к знаниям и квалификации финансового менеджера
Не менее важен и раздел должностной инструкции, посвященный описанию требований, которые предъявляются к кандидату на должность. Применительно к финансовому менеджеру можно при разработке этого раздела опираться на положения КСД, т. к. там указаны требования, которые одинаково подходят и к финансовому директору, и к финансовому менеджеру.
В частности, финменеджер должен знать:
- нормативные акты, регулирующие финансовую, экономическую и производственную деятельность компании;
- нормы и методики, используемые в области бухучета и управления финансами;
- как минимум основы гражданского, финансового, налогового и хозяйственного права;
- специализацию и организационную структуру компании;
- методы, применяемые для анализа финансовой деятельности, рынков, рисков и планирования в этой области;
- порядок заключения договоров в области работы компании;
- порядок заключения и исполнения кредитных договоров, методы инвестирования;
- порядок работы с ценными бумагами;
- порядок организации аудита;
- законодательство, касающееся самого труда и его охраны.
КСД в качестве требования по квалификации указывает также на необходимость высшего экономического образования и опыта работы в финансовой или бухгалтерской области не менее 5 лет. Однако нормы КСД являются лишь рекомендательными, поэтому работодатель вправе устанавливать требования и самостоятельно.
Оптимизировать пространство огорода и свои усилия
Частный дом, живем постоянно, площадь земельного участка — 12 соток. Под сельхозку отдано примерно четыре. Картофель, морковь, лук, капусту, свеклу сажаем, но только на еду летом и осенью, на зиму не закладываем. Выйти в огород, дернуть пару морковок и похрустеть — почему нет. Картофель посажен в грядки-короба вдоль забора — дополнительная выгода, собаки не делают подкопы. Морковь и свекла — по краю грядок с другими культурами.
В грядки лука, брюквы, репы я сею укроп, салат, петрушку, редис, которые быстро растут и съедаются, а потом сею заново. Тыквы и кабачки растут между кустов смородины и крыжовника почти сами собой. Более ответственного подхода требуют томаты, огурцы, перцы и баклажаны. Это два стационарных парника и два под дугами.
Выращивание рассады начинается с марта. Мы купили контейнеры, чтобы все выглядело эстетично. В апреле выносим на веранду, в мае высаживаем в парник. Поливаем, закрываем утром до работы или вечером после. Когда лето засушливое, полив занимает 30—40 минут.
Огурцы солим в бочках, быстро и беспроигрышно, бочки в подвале. С помидорами и овощной икрой вопрос решает автоклав. Суммарно на это нужно потратить два-три выходных. Семена на эти культуры у нас свои, поэтому затрат нет.
Если про деньги, то получается вырастить где-то на 50 000 Р. Понятно, что надо вычесть стоимость электроэнергии, соли, сахара, масла на заготовки. Возможно, это не самое выгодное занятие, но зато мы не ходим в магазин за сезонными овощами и фруктами с июля, а за консервированными — никогда. Например, я делаю соус песто сама, очень его уважаю, а себестоимость выходит 50 Р. И главное — мы точно знаем, что едим. Считаю, что этот факт в совокупности с постоянным нахождением на воздухе и физическим трудом позволяет снизить расходы на медицину до нуля у всех, включая свекровь 78 лет.
Роль должностной инструкции финменеджера
Должностная инструкция финансового менеджера не относится к документам, наличие которых всегда требуется по закону. Однако такой документ крайне полезен, потому в большинстве случаев составляется на тех предприятиях, где вводится должность финансового менеджера. Польза от наличия такой инструкции проявляется в следующем:
- Она дает возможность четко разграничить обязанности финансового менеджера и других сотрудников, работающих в близких областях. К примеру, частичное взаимопересечение может наблюдаться между обязанностями финансового менеджера и бухгалтера — и как раз инструкция позволяет конкретно определить, кто из них и как будет действовать в различных ситуациях.
- Она позволяет работнику четко знать, что именно он обязан делать. Это позволяет ему четко сосредоточиться на конкретных обязанностях и понимать, какие требования руководства могут оказаться необоснованными. Также это улучшает управляемость фирмой, поскольку администрация точно знает, что именно и с кого можно требовать.
- Инструкция позволяет объективно судить о качестве работы сотрудника. Если он не справляется с обязанностями, перечисленными в этом документе, это может стать основанием для применения дисциплинарных мер (выговора, лишения премии и т. п.). Также суды в случае спора между работником и компанией по вопросам, касающимся обоснованности увольнения, требуют представить должностную инструкцию. Если ее не будет в наличии, это может стать серьезной проблемой для компании.
Кроме того, должностная инструкция определяет:
- какое место занимает менеджер в общей структуре компании, кому он подчиняется и кем может руководить;
- какова его компетенция, какие требования предъявляются к человеку, претендующему на занятие этой должности;
- какими правами он наделен;
- какую именно и в каких случаях ответственность он несет в соответствии с законодательством и внутренними нормами предприятия.
Образование и карьерный рост
Квалифицированный специалист управляет денежными средствами фирмы и способствует увеличению её прибыли. Чтобы занять вакантное место финансового менеджера, необходимо иметь диплом вуза по соответствующей специальности или по любой смежной, которая позволит занимать данную должность. Если говорить о среднем профессиональном образовании, то его будет недостаточно.
Во время обучения на специальности «Финансовый менеджмент» студенты изучают основы маркетинга и менеджмента, логистику, экономику предприятий, бухгалтерский учёт, бизнес-планирование и другие дисциплины. Хорошее знание английского языка (на уровне Upper-Intermediate или Advanced) может повысить заработок на 30-50%.
Данная профессия предполагает исключительно умственный труд. Хорошие специалисты отличаются аналитическом складом ума, эрудированностью, рациональностью и некоторыми другими качествами. Считается, что у менеджеров в финансовой есть все условия для карьерного роста. Нередко некоторые из них становятся финансовыми директорами. Трудоустроиться можно в банк, кредитную организацию, казначейство среднего или крупного предприятия, страховую или консалтинговую компанию и т.д. Выбор достаточно широкий.
Задачи финансового менеджера
Функции учета, контроля, распределения ресурсов возложены на руководителя экономического департамента. Он отвечает за корректную реализацию экономической политики компании и обязан создать условия для эффективной работы предприятия. Основные функции и задачи финансового менеджера на предприятии:
- эффективное использование ресурсов;
- оптимизация денежного оборота;
- минимизация рисков;
- оценка потенциальных возможностей компании;
- поиск решений, обеспечивающих текущую экономическую устойчивость предприятия;
- планирование и контроль расходов;
- обеспечение платежеспособности и ликвидности компании;
- работа с клиентами.
Финансовый менеджер имеет обязанности и организационного характера. Он участвует в бюджетном процессе и обеспечивает деятельность казначейства. А также контролирует и анализирует хозяйственную деятельность и денежные потоки, исследует возможность применения различных инструментов в рамках политики предприятия и утвержденных принципов управления.
Компетенции и личные качества финансового менеджера
Рыночная экономика ставит перед финменеджером высокие требования к его профессиональным знаниям, умениям и даже личным качествам. Чтобы в условиях растущей конкурентной борьбы направить финансовую деятельностью предприятия в нужное русло, у него должны быть организаторский талант, развитые коммуникативные навыки и выдержка в деловых отношениях.
Очень ценятся гибкие и креативные финансовые менеджеры, которые подстраиваются под любые обстоятельства и находят нестандартные решения для сложных ситуаций. Принятие результативных управленческих решений невозможно без развитой интуиции, эрудированности и уверенности в себе. А чтобы справиться с функцией контроля, необходимы критичность, требовательность и некая доля перфекционизма. Ну и, конечно же, профессиональный рост невозможен без постоянного стремления к саморазвитию.
Финансовый директор делает из управленческого учета отлаженный механизм, чтобы отчеты собирались вовремя, цифры были точными, а трактовки одинаковыми. Масштабировать и автоматизировать учет, менять ответственных становится легко и просто.
Обязанности финансового директора будем показывать на примерах. Встречайте наших сегодняшних героев: руководителя компании по строительству бань Дмитрия и его финдиректора Сергея.
Когда Сергей пришел в компанию, он выстроил бизнес-процессы по сбору управленческой отчетности.
Разработал шаблоны отчетов, которые соответствуют структуре бизнеса и отражают все необходимые показатели.
Привел все шаблоны к единому оформлению.
Создал справочник статей доходов и расходов компании. Не возникает вопросов, куда записать ту или иную операцию.
Прописал регламенты сбора управленческой отчетности: какие отчеты собираем, каким образом это происходит, какие цифры нужны, у кого их брать, кто ответственный за сбор, в какие сроки нужно заполнить таблицы.
Он мог бы всего этого не делать и решать проблемы по мере поступления. Но со временем это стало бы похоже на тушение пожаров: вместо того, чтобы концентрироваться на аналитике показателей, он постоянно отвлекался бы на организацию процессов.
А так — все моменты прописаны. И когда из строительной компании уволился финансовый менеджер, который занимался сбором и внесением цифр в отчеты, новый сотрудник влился в свою должность уже через месяц. Он прочитал регламенты и понял, что ему делать.
Регламенты финансовой службы
Регламенты финансовой службы – это набор положений, правил, инструкций, регламентирующих бизнес-процессы, владельцем которых является финансовый директор, причем как базовые (бюджетирование, учет, привлечение финансирования, проведение платежей; регламентируются соответственно бюджетной, учетной, кредитной политикой, порядком проведения платежей, составления финансовой отчетности), так и непосредственно связанные с управлением персоналом финансовой службы предприятия. Последние часто называют HR-процессами.
В процессе разработки, согласования и утверждения документов, регламентирующих эти процессы, снимаются многие вопросы, связанные с количеством сотрудников финансовой службы, с требованиями к их квалификации, с фондом оплаты труда. При изменении требований к функциональным обязанностям сотрудников со стороны руководства компании регламентирующие документы, утвержденные ранее, позволят свести к минимуму потенциальные конфликты, изменить штатную численность и пересмотреть заработную плату.