Документы на налоговый вычет при строительстве дома в 2023 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Документы на налоговый вычет при строительстве дома в 2023 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Размер налогового вычета будет равен фактически произведенным расходам на новое строительство или достройку индивидуального жилого дома. Он определяется по тому же принципу, что и в других видах имущественного вычета: до 13% от совокупной суммы расходов на строительство и отделку жилья. При этом максимальная сумма на вычет не должна превышать 2 млн руб. То есть вернуть максимум можно 260 тыс. руб. (2 млн руб. x 13% = 260 тыс. руб.), даже если вы потратили 5 млн руб.

«За каждый год вы можете вернуть не больше, чем перечислили в бюджет подоходного налога, при этом остаток вычета переходит на следующий год до тех пор, пока сумма вычета не будет получена полностью», — добавила Юлия Рамзенкова.

Если для покупки и строительства дома использовался ипотечный кредит, то можно вернуть подоходный налог с процентов, уплаченных банку. Размер процентов, принимаемых к вычету, составляет 3 млн руб. В расчет входят фактически выплаченные банку проценты.

Обращаться в налоговую за вычетом следует после окончания календарного года, в котором был оформлен в собственность построенный жилой дом. «Право на имущественный вычет не имеет ограничения по срокам, однако вернуть налог возможно только за последние три года, предшествующие году подачи документов на вычет», — добавила юрист.

Я уже получал вычет с покупки квартиры. Могу ли я воспользоваться этой льготой после приобретения дома?

Да, но при условии, что лимит в 260 тысяч рублей не был исчерпан. В этом случае неиспользованный остаток можно перенести на другой объект недвижимости.

Пример. В 2017 году гражданин приобрел квартиру стоимостью 1,5 млн рублей. С этой суммы ему удалось вернуть 13% или 195 тысяч рублей. В 2021 году этот же человек купил дом за 4 млн рублей. Теперь он может получить только неиспользованный остаток, то есть 65 тысяч рублей (260 000 – 195 000).

Что касается вычета с процентов по ипотеке, то этим правом можно воспользоваться только в отношении одного объекта недвижимости. Если гражданин уже получал вычет по ипотечным процентам после покупки квартиры, то в дальнейшем он уже не сможет претендовать на эту льготу даже при наличии неиспользованного остатка.

Отказ в налоговом вычете при строительстве дома

Налоговый орган по результатам камеральной проверки вправе отказать в предоставлении НВ. Причинами могут стать следующие обстоятельства:

1. Заявитель ранее получал возврат налога в полном объеме.
2. Заявитель не является налоговым резидентом.
3. Предоставлен не полный список документов. Нужно собрать недостающие документы и повторно обратиться в налоговую.
4. Не подтверждены фактические расходы на строительство. Такая ситуация может произойти, если у заявителя не сохранились квитанции и другие платежные документы. В этом случае можно запросить дубликаты и снова подать документы на НВ.
5. Не исполнены обязательства по уплате процентов. Как говорилось ранее, получить возврат процентов по ипотеке можно только после уплаты их банку.
6. Расходы на строительство произведены за счет работодателя или из средств государственного бюджета.
7. Покупка земельного участка совершена с взаимосвязанным лицом (близкие родственники).
8. Построенный дом не является жилым. В этом случае можно перевести дом в статус жилого и повторно подать документы на НВ.

Если вы считаете отказ ФНС необоснованным, то можно в течение месяца обжаловать решение.

Документы на вычет за покупку жилья

Лучше подготовить максимально полный пакет документов для налоговой, чтобы подстраховаться от возможных проволочек или отказа. Заверьте все копии документов — нотариально заверенные копии не нужны, достаточно на каждой странице написать: «Копия верна», добавить подпись, расшифровку и дату. Отправляясь в налоговую, возьмите копии документов и все оригиналы — возможно, сотрудники налоговой захотят с ними ознакомиться и сверить с копиями:

• декларацию 3-НДФЛ;
• справку о доходах 2-НДФЛ (из бухгалтерии с места работы);
• заявление на возврат налога с реквизитами счета;
• паспорт;
• договор купли-продажи квартиры или договор долевого участия;
• платежные документы, подтверждающие факт оплаты жилья (платежные поручения, расписки или квитанции об оплате);
• свидетельство о государственной регистрации права собственности;
• акт приема-передачи жилья.

Как определить момент, когда уже можно обращаться за вычетом по новостройке

Чтобы истребовать оба вида имущественных вычетов при приобретении квартиры – «стандартный» и на сумму ипотечных процентов (если покупка была с использование заемных средств) – нужно выполнить одно обязательное условие:

ДЛЯ ПОЛУЧЕНИЯ ИМУЩЕСТВЕННОГО ВЫЧЕТА КВАРТИРА (ДОМ) ДОЛЖНА БЫТЬ ПЕРЕДАНА В РАСПОРЯЖЕНИЕ ПОКУПАТЕЛЯ (ЗАЯВИТЕЛЯ ВЫЧЕТА)

Обычно документом-подтверждением факта передачи жилья выступает передаточный акт, подписанный сторонами сделки.

При покупке квартиры в новостройке оформляют акт приема-передачи между покупателем-дольщиком и застройщиком.

Такого рода акты удостоверяют фактический переход недвижимости в руки приобретателя. Без них не зарегистрируют право собственности и не предоставят налоговый вычет.

Размер денежной компенсации

Максимальный размер суммы, с которой предоставляется вычет, составляет 2 миллиона рублей. При превышении расходами этой цифры возмещение всё равно будет даваться именно с 2 миллионов, если же она ниже, то вычет предоставляется с суммы покупки.

Сумма, с которой предоставляется вычет с процентов по кредиту, максимально может составить 3 миллиона рублей. Но здесь не следует путать – имеется в виду именно сумма процентов, а не взятая в кредит. Например, если в кредит было взято 2,5 миллиона, а возвращено должно быть 3,7, то возврат даётся в размере 13% от 1,2 миллиона рублей, а не от 2,5.

Есть ещё пара нюансов относительно размера возврата: при долевой собственности ранее вычет распределялся между всеми дольщиками пропорционально их долям. Теперь же каждый из получающих долю может применить его отдельно.

Обращение к работодателю

Помимо выплаты через налоговую, есть и другой вариант получения возврата – обращение к работодателю. Его плюс – деньги выплатят быстрее, так как это может быть сделано до того, как закончится налоговый период, за который и делается возврат. При таком варианте работодатель просто перестанет удерживать с заработной платы сотрудника сумму, необходимую для выплаты НДФЛ.

В любом случае нужно будет сначала подать полный пакет документов в налоговую. И когда она примет положительное решение по вопросу предоставления возврата, обратиться к работодателю. После этого налог перестанет удерживаться со следующей же выплаты. Если гражданин работает сразу в нескольких местах, то и в налоговой нужно взять несколько уведомлений для них, и обратиться в каждое по отдельности.

Перечень документов для получения вычета

Для оформления имущественного налогового вычета при строительстве жилья Вам потребуются:

• декларация 3-НДФЛ;
• выписка из ЕГРН на жилой дом;
• копии документов, подтверждающих расходы на строительство дома. В большинстве случаев такими документами будут:
  1. на услуги физических лиц – копия договора с физическим лицом, копия расписки (или при безналичном расчете – копия документа о переводе денежных средств);
  2. на услуги организаций – копия договора со строительной компанией, копии платежных поручений (или при наличном расчете – копии приходно-кассовых ордеров, квитанций);
  3. на покупку материалов – копии чеков (товарных чеков);
• заявление на возврат налога;
• документы, подтверждающие уплаченный налог (справка 2-НДФЛ);
• копия документа, удостоверяющего личность;

В случае получения вычета по процентам по кредиту на строительство также необходимо приложить:

• кредитный договор;
• справка об удержанных процентах по кредиту.

Какие расходы можно включить в вычет при строительстве дома?

Перечень расходов, которые Вы можете включить в налоговый вычет при строительстве жилья, указан в ст. 220 Налогового кодекса РФ. К ним относятся:

• расходы на приобретение земельного участка под строительство;
• расходы на приобретение неоконченного строительством жилого дома;
• расходы на покупку строительных и отделочных материалов;
• расходы, связанные с работами или услугами по строительству и отделке;
• расходы на составление проектно-сметной документации, а также расходы на подключение к инженерным сетям и коммуникациям.

Важно отметить, что для получения вычета вам необходимо подтвердить все расходы документально, то есть иметь на руках все необходимые квитанции, чеки, расписки и (или) другие платежные документы.

Возможно ли включение в список затрат произведенные после регистрации недвижимости расходы

Очень часто отделочные работы и расходы на приобретение материалов продолжают происходить еще порядочное время до получения выписки из Единого государственного реестра налогоплательщиков. Следовательно, возникает вопрос, имеется ли возможность включения их в список затрат по возврату налога, а также, можно ли изменять сумму, требуемую к вычету, после того, как она уже будет один раз заявлена?

Федеральная налоговая служба России решила, что ответ на вопрос о включении данных средств в список будет положительным, кроме того, даже если вычет на момент их включения уже был предоставлен, сумму все еще можно изменить и получить остаток. При этом изменение суммы будет возможно лишь на величину текущих затрат.

Приведем пример. В 2014 году вы построили самостоятельно на земельном участке двухэтажный дом, и зарегистрировали его в качестве своей жилой собственности, при этом расходы на строительство составили полтора миллиона рублей. В 2015 году вы предоставляете в органы декларацию за прошедший год и получаете возврат. В этом же году вы проводите дополнительные отделочные работы дома еще на полмиллиона, получается, что в 2016 году вы сможете подать в органы еще одну декларацию, уже за 2015 год, благодаря которой заявите к вычету полную сумму, в 2 миллиона и получите недостающие 13% от 200 тысяч рублей.

Расходами на строительство жилого дома являются:

• расходы на разработку проектной и сметной документации;

• расходы на приобретение строительных и отделочных материалов;

• расходы, связанные с работой или услугами строительной компании по строительству, достройке дома, или отделке дома;

• расходы на приобретение жилого дома, в том числе с неоконченным строительством;

• расходы, связанные с подключением к сетям электроснабжения, водоснабжения, газоснабжения и канализации.

Документы для оформления вычета

Если гражданин собирается получить налоговый вычет со строительства частного дома, он должен к этому подготовиться заранее. В частности, собрать всю необходимую документацию. За исключением пары нюансов, пакет деклараций и копий удостоверений такой же, как и во всех других случаях возврата средств, потраченных в порядке налогообложения.

Пакет документов для возврата подоходного налога при строительстве жилого дома:

• Заявление на возврат НДФЛ в связи с расходами на приобретение имущества или его постройку. В нем нужно указать, в частности, банковские реквизиты, куда должны быть перечислены запрошенные средства;
• Ксерокопия общегражданского паспорта владельца;
• Налоговая декларация. Заполняется по форме 3-НДФЛ;
• Справка о заработной плате заявителя. Заполняется по форме 2-НДФЛ;
• Свидетельство о праве собственности на построенную жилую недвижимость;
• Чеки, справки, квитанции и другая документация, которая подтверждает расходы заявителя в процессе строительства дома;
• Свидетельство о рождении ребенка, в том случае, когда на его долю оформляется налоговый вычет при постройке жилого строения.

Какие документы необходимо предоставить для получения налогового вычета при строительстве коттеджа

Оформляется налоговый вычет на строительство дома в вашей налоговой, а документы от вас потребуются следующие:

• декларация 3-НДФЛ;
• выписка из ЕГРН на жилой дом;
• копии документов, подтверждающих расходы на строительство дома. В большинстве случаев такими документами будут:
  на услуги физических лиц – копия договора с физическим лицом, копия расписки (или при безналичном расчете – копия документа о переводе денежных средств);
• на услуги организаций – копия договора со строительной компанией, копии платежных поручений (или при наличном расчете – копии приходно-кассовых ордеров, квитанций);
• на покупку материалов – копии чеков (товарных чеков);
• заявление на возврат налога;
• документы, подтверждающие уплаченный налог (справка 2-НДФЛ);
• копия документа, удостоверяющего личность;

Налоговый вычет на строительство, что это такое и кому он положен

Понятие налогового вычета очень распространено среди людей, которые так или иначе сталкиваются с покупкой или постройкой жилья.

Имущественный вычет – это НДФЛ в размере 13% от покупки жилья или ипотеки, которую предоставляет государства как помощь семьям для решения жилищного вопроса.

Важно! В Российской федерации он предоставляется с 2 000 000 рублей, когда граждане покупают или строят за счет собственных средств и 3 000 000 рублей, когда это происходит за счет кредитования либо погашения долга в счет уже существующего кредита.

Условиями для получения данного вычета являются:

1. Приобретение жилья на территории России
2. В сделке с недвижимостью не должно быть родственных взаимоотношений, таких как покупка квартиры у мамы, сестры и т.д.
3. Запрещается приобретать жилье у юридического лица, если покупателем является его учредитель, владеющий от 25% уставного фонда
4. Вычет не распространяется на средства материнского капитала
5. Наличие у претендента на вычет зарегистрированного права собственности на квартиру или его участие в долевом строительстве.
6. Претендующий на вычет должен обязательно быть официально трудоустроен и являться плательщиком НДФЛ
7. Декларация по НДФЛ сдается каждый квартал, следующий за отчетным, ее образец заполнения можно найти на сайте ИФНС и заполнить вручную либо на компьютере

Похожие записи:

• Льготы на электрички многодетным семьям в 2023 году
• Срок подачи кассационной жалобы в арбитражном процессе в 2023 году в верховном суде, восстановить
• Налоговый вычет на детей при смерти мужа